Új Szó, 2005. május (58. évfolyam, 100-125. szám)
2005-05-11 / 108 szám, szerda
x Pénzvilág ÚJ SZÓ 2005. MÁJUS 11. A munkaadó költségként könyvelheti el az alkalmazott után az önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett járulékot Leírható és adóköteles tételek sora Mire vigyázzunk, ha közvetítővel kötünk szerződést Számos feltételt szabtak Az önkéntes nyugdíjpénztár, továbbá az életbiztosítás bizonyos adókedvezményekkel is jár. ÚJ SZÓ-ÖSSZEFOGLALÓ A kedvezményekhez be kell tartani bizonyos feltételeket, s jelezzük, hogy a nyugdíjpénztár által folyósított járadék adóköteles. Továbbra is csökkentik az adóalapot, a törvény szerint az éves bevételnek 10 százaléka, legfeljebb azonban 12 ezer korona adómentességet élvez. Be kell azonban tartani a következő feltételeket: legalább 10 évig kell takarékoskodni, és a megtakarított összeget csak az 55. életév betöltése után lehet felhasználni, ha valaki ezeket a feltételeket nem tartja be, utólag be kell fizetnie az elmaradt adót. A munkaadó befizetései A munkaadó költségtételként könyvelheti el az alkalmazott után az önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett járulékot, melynek összege azonban nem haladhatja meg a biztosítottak béralapjának 3 százalékát, a veszélyes munkát végzők esetében - például bányászok, egyes vegyipari dolgozók stb., - esetében a béralap 6 százalékát. A nyugdíjjáradék adóztatása Az önkéntes nyugdíjpénztár által folyósított járadék a 2004-től érvényes adótörvények szerint adóköteles, az adóalapba azonban csak az éves hozamot kell beszámítani, melyet 19 százalékos adó terhel, adózni a járadék felvételekor kell. Mindent egybevetve mégis előnyös az új nyugdíjfolyósítási rendszer. (P) ÚJ SZÓ-ÖSSZEFOGLALÓ ♦ a közvetítő nem dolgozhat működési engedély nélkül, melyet a pénzpiaci felügyelet (UFT) állít ki az alkalmassági szakvizsga sikeres teljesítése után ♦ a szakvizsga a második pillér alapos ismeretét követeli meg, így a közvetítőnek meg kell tudnia válaszolni az ügyfél kérdéseit ♦ a közvetítők listája megtalálható a pénzpiaci felügyelet- www.uft.sk - és az adott nyugdíjpénztár honlapján is ♦ minden közvetítő csak egy magánnyugdíjpénztárt képviselhet A közvetítőnek a személyes találkozó során meg kell mutatnia: ♦ az általa képviselt nyugdíj- pénztár által kezelt nyugdíjalapok alapszabályait ♦ a nyugdíjalapok tájékoztató prospektusait ♦ a nyugdíjalapok és a nyugdíj- pénztár gazdasági tevékenységéről szóló jelentéseket - csak 2005 második félévétől lesz igényelhető A közvetítő kérésre előzetes számítást készíthet az ügyfél várható nyugdíjáról, melyhez tudnia kell: ♦ az ügyfél, a házastársa, és gyerekeik életkorára ♦ az ügyfél jövedelmének várható alakulását ♦ a spórolás várható hosszát az egyes nyugdíjalapokban ♦ nyugdíjaztatásának feltételezett időpontját A közvetítő a nyugdíjprognózist a következő adatok figyelembe vételével készíti: ♦ a nyugdíjpénztár kezelési költségeit ♦ nyugdíjalapok várható, valósnak tartott hozamát, miközben a progresszív alap éves hozamát legfeljebb 5, a kiegyensúlyozott alap hozamát legfeljebb 3,5, a konzervatív alapét pedig legfeljebb 2 százalékosnak tekeintheti ♦ az előrejelzés csak feltételezett értékeken alapul, senki sem tudja garantálni, hogy az így kiszámított nyugdíj valóban ekkora lesz ♦ a prognózist kérje el a közvetítőtől és a szociális ügyi minisztérium honlapján található nyugdíjszámológép segítségével ellenőrizze az eredményt Mit nem tehet a közvetítő: ♦ Nem kínálhat fel ajándékot, vagy részvételt sorsoláson a szerződés aláírása fejében - például: „Ha aláírja a szerződést, akkor spanyolországi nyaralást nyerhet.“ „Ha aláírja a szerződést, akkor megkapja jutalékom felét.“ ♦ Nem kínálhat a nyugdíjspórolással össze nem függő ingyenes szolgáltatást - például: „Ha aláírja, a bank nem kér majd illetéket személyi számlája vezetéséért.“ ♦ Nem ígérhet automatikusan magasabb nyugdíjat akkor, ha az ügyfél a kétpilléres rendszert választja - például: „Ha aláírja, 20 százalékkal magasabb nyugdíjat kap majd annál, mint amekkorát az egypilléres rendszerben kapott volna.“ ♦ Nem ígérhet konkrét nyugdíjösszeget, mivel a nyugdíj pontos összegét csak feltételezni lehet - például: „Ha 20 évig spórol, akkor 15 ezer koronás nyugdíjat kap majd.“ ♦ Nem ígérheti meg, hogy a nyugdíjkorhatár elérésekor mekkora összeg lesz a nyugdíjszámláján, mivel ezt csak feltételezni lehet - például: „Ha aláírja a szerződést, és legalább 20 évig spórol, akkor a számláján félmillió korona lesz.“ ♦ Nem tehet ígéretet a nyugdíjalapok pontos éves hozamára sem, mivel ezt is csak feltételezni lehet, senki sem biztosíthatja száz százalékosan - például: „Mivel gazdag tapasztalatokkal rendelkezünk a befektetések térülőién, évente 10 százalékos hozamot tudunk biztosítani.“ ♦ 2006. június 30-ig nem tájékoztathatja az ügyfelet a nyugdíjpénztár ügyfeleinek számáról - például: „Csatlakozzon a mi nyugdíjpénztárunkhoz, mivel már több mint 100 ezer ügyfelünk van.“ MEKKORA LESZ A NYUGDÍJA, MELYIK RENDSZER A MEGFELELŐBB?* Kizárólag az 1. pillér A kétpilléres rendszer Jelenlegi Várható A nyugdíj A nyugdíj A nyugdíj A nyugdíj A nyugdíjszámláján Mit életkor nvuqdíivárható összeqe a bruttó várható összeqe a bruttó lévő összeq a válasszon** korhatár összege fizetése arányában Összege fizetése arányában nyugdíjkorhatár elérésekor 52 62 8 213 Sk 53,70% 7 964 Sk 52,00% 185 809 Sk I. 51 62 8 296 Sk 53,60% 8 050 Sk 52,00% 208 524 Sk MMMM 50 62 8 379 Sk 53,50% 8139 Sk 51,90% 232 194 Sk i. 49 62 8 462 Sk 53,40% 8 232 Sk 51,90% 256 851 Sk i. 48 62 8 547 Sk 53,30% 8 330 Sk 51,90% 282 529 Sk i. 47 62 8 632 Sk 53,20% 8 432 Sk 51,90% 309 261 Sk MMMM 46 63 9 016 Sk 54,40% 8 949 Sk 54,00% 366 031 Sk i. 45 63 9 106 Sk 54,30% 9 074 Sk 54,10% 396 143 Sk MMMM 44 63 9 197 Sk 54,20% 9 204 Sk 54,20% 427 458 Sk ii. 43 63 9 289 Sk 54,00% 9 340 Sk 54,30% 460 015 Sk ii. 42 63 9 382 Sk 53,90% 9 481 Sk 54,40% 493 855 Sk ii. MMM MMMI 9 475 Sk 53,70% 9 629 Sk MR 54,60% HHI 529022 Sk u. -". 40 63 9 570 Sk 53,50% 9 782 Sk 54,70% 565 558 Sk n. 39 flü 63flH 9 666 Sk NK 53,30% Hl 9 942 Sk Mi 54,90% 'Hl MR 603 508 Sk HM TI. HM 38 63 9 763 Sk 53,10% 10 108 Sk 55,00% 642 919 Sk n. 37 63|HI 9 860 Sk 52,90% 10 281 Sk 55,20% 683 838 Sk 11.1® 36 64 10 292 Sk 53,90% 11 018 Sk 57,70% 770 399 Sk o. 35 64|HI 10 395 Sk hí ^3,70% m 11 223 Sk 58,00% 816 145 Sk n. ( 34 64 10 499 Sk 53,50% 11 437 Sk 58,30% 863 604 Sk n. 33 64H1 10 604 Sk HK 53,00% HM 11 659 Sk 58,20% 912 832 Sk MMMM 32 64 10 710 Sk 52,50% 11 890 Sk 58,30% 963 886 Sk H. 31 6HM 10 817 Sk Hl 52,00% im 12130 Sk 58,30% 1016 826 Sk MMMM 30 64 10 926 Sk 51,50% 12 380 Sk 58,40% 1 071 711 Sk n. 29 64 11 035 Sk 51,10% 12 639 Sk 58,50% 1 128604 Sk ii. 28 64 11145 Sk 50,60% 12 908 Sk 58,70% 1 187 568 Sk n. ■■H .64M 11 257 Sk 50,20% 13 188 Sk 58,90% 1 248 670 Sk ILflH 26 65 11 744 Sk 50,90% 14 300 Sk 62,00% 1 377 563 Sk n. 25 IBI 65 11861 Sk 50,50% 14 629 Sk MR 62,30% IHI 1445 495 Sk MMMM 24 65 11980 Sk 50,00% 14 970 Sk 62,50% 1 515 849 Sk ii. 23 65 12 100 Sk 49,50% 15 325 Sk 62,70% 1588 702 Sk iHM 22 65 12 221 Sk 49,00% 15 692 Sk 63,00% 1 664 132 Sk ii. 21 65 12 343 Sk 48,60% 16 074 Sk 63,20% 1 742 221 Sk n. 20 65 12 466 Sk 48,10% 16 470 Sk 63,50% 1 823 052 Sk ii. 19 65 12 591 Sk 47,60% 16 880 Sk 63,80% 1 906 711 Sk qHM 18 65 12 717 Sk 47,10% 17 306 Sk 64,20% 1 993 286 Sk n. MMM 65 12 844 Sk 46,70% 17 747 Sk 64,50% 2 082 868 Sk MMMM * A fenti táblázat összehasonlítja az egy- illetve kétpilléres rendszerből várható nyugdíj összegét. A táblázat belépő adatai: az ügyfél 20 éves korban kezdett dolgozni, átlagfizetést kap, aktív éveinek 10 százalékát munkanélküliként tölti, a megtakarítása éves hozama átlagosan 3,5 százalék lesz, fizetésének reálértéke, az átlagfizetés reálértékéhez hasonlóan évente 2 százalékkal emelkedik, a nyugdíjkorhatár betöltésekor partnere hasonló korú lesz, és már nem lesznek kiskorú gyermekeik ** -1. - az egypilléres rendszer a gazdaságosabb, II.- a kétpilléres rendszer a gazdaságosabb. Forrás: www.dochodok.gov.sk . A NYUGDÍJ MÁSODIK PILLÉRÉVEL KAPCSOLATOS LEGGYAKORIBB KÉRDÉSEKRE ADOTT VÁLASZOK Hogyan tudom meg, mekkora összeget spóroltam meg? Az összeget a nyugdíjegység és a hozamráta aktuális értékének szorzata adja. A nyugdíjegységet gyakorlatilag a havi járulék adja a kezelési költség levonása után. A hozamráta azt mutatja, hogy a nyugdíjpénztár milyen hozamot tudott biztosítani, a megtakarítás összegét tehát a hozamráta aktuális értékének és a nyugdíjegységnek a szorzatából kapjuk meg. A hozamráta értékét a nyugdíj- pénztár köteles naponta kiszámolni, és nyilvánosságra hozni azt az interneten, valamint hetente egyszer a lapokban is. Az Új Szó szerdai számában találja meg valamennyi pénztár adatait. Hogyan állapíthatom meg, hogy a járulékot pontosan ír- ták-e a számlámra? Nyugdíjpénztára évente legalább egyszer köteles önnek eljuttatni a nyugdíjszámla állását mutató számlakivonatot, mely teljesen ingyenes. Kérésre 15 napon belül megküldi az aktuális állást mutató kivonatot, de ezért már illetéket számolhat fel. A számlakivonat tartalmazza a legutóbbi kivonat elkészítése óta a számlára érkezett valamennyi befizetést dátum szerint, a levont kezelési költség összegét, a nyugdíjegység számát és a hozamráta aktuális értékét. Számlája állásáról tájékozódhat az interneten is, valamennyi nyugdíjpénztár lehetővé teszi az internetes hozzáférést, a szolgáltatás szintén ingyenes. Hogyan kell adózni a nyugdíjak után? A nyugdíj sem az egy-, sem a kétpilléres rendszerben nem számít adóköteles bevételnek, vagyis nem kell adózni utánuk. Egyedül a harmadik pillérben, vagyis az önkéntes nyugdíjpénztárban megtakarított összeg egy része - a befizetés hozama, vagyis a különbség a megtakarítás teljes összege és a befizetések között - adóköteles. Adózni a nyugdíj folyósításakor kell. Mi történik, ha a konkurens nyugdíjpénztár hasonló alapja magasabb hozamot biztosít? A nyugdíjspórolásról szóló törvény meghatározza, hogy milyen minimális hozamot kell biztosítania a nyugdíjalapnak. A konzervatív alap hozama nem lehet alacsonyabb, mint a többi nyugdíjpénztár hasonló alapja által biztosított hozam 90 százaléka. A kiegyensúlyozott alap esetében ez az érték 80, a progresszív alap esetében 70 százalék. Ha az alap átlagos hozama 5 egymást követő napon ez alá az érték alá esik, akkor a nyugdíjpénztárnak saját vagyonából legalább annyi pénzt kell átutalnia az alap számlájára, hogy a hozam elérje a törvényben meghatározott szintet. A gyesen lévő szülő is bekapcsolódhat a második pillérbe? A gyermekét maga nevelő szülő után - a gyermek 6 éves koráig- az állam fizeti a nyugdíjjárulékot. Ennek köszönhetően a gyermek gondozásával töltött idő beszámít a spórolási időszakba. Az állam egységes kivetési alap alapján fizeti a nyugdíjjárulékot, mely a mindenkori átlagbér 60 százaléka. Ez jelentős emelkedés a korábbi időszakhoz képest, hiszen korábban az állam csak 4000 koronás kivetési alapból számította ki biztosítottjai után a nyugdíjjárulékot. A gyesen lévő kismamák tehát- hasonlóan a kereső személyekhez - problémamentesen szerződést köthetnek bármelyik nyugdíjpénztárral. Figyelniük kell azonban arra, hogy a Szociális Biztosító gyesen lévő személyként vezesse őt a nyilvántartásában, mivel e nélkül nem jegyzi be a nyugdíjbiztosítási szerződését a nyilvántartásába. A bejelentést megteheti személyesen a kismama vagy a korábbi munkaadója. Ki nem köthet szerződést a nyugdíjpénztárakkal? Az új, kétpilléres rendszert nem választhatják a fegyveres testületek tagjai (katonák, rendőrök, a titkosszolgálat, a vasúti rendőrség, a büntetés-végrehajtási testületek tagjai, a nemzet- biztonsági hivatal alkalmazottai és a vámtisztek), mivel nekik külön nyugdíjbiztosítási rendszerük van. Nem köthetnek szerződést a nyugdíjpénztárakkal a munka- nélküliek, és az egyetemisták sem, mivel ha nincs állásuk, jelenleg senki sem fizeti utánuk a nyugdíjbiztosítási járulékot. Ha mégis most akarnak bekapcsolódni a kétpilléres rendszerbe, akkor önkéntes biztosítottként ezt megtehetik. Rájuk is érvényes a 2006. június 30-i határidő, eddig az időpontig mindenképpen dönteniük kell, hogy alkalmazottként, egyéni vállalkozóként, önkéntes biztosítottként vagy az állam biztosítottjaként (gyesen lévő kismamák) mit választanak. Ha ezt elmulasztják, maradnak az egypilléres rendszerben. Mi történik, ha nem sikerül időben megkötnöm a nyugdíj- biztosítási szerződést? A nyugdíjbiztosítási szerződés megkötésére a lakosság legnagyobb részének 2006. június 30- ig van ideje. Ez a dátum vonatkozik mindazokra, akiknek 2004. január 1-je előtt már volt társadalombiztosításuk, vagyis már elmúltak 16 évesek, és vagy tanultak, vagy dolgoztak valahol. A tanulók - a középiskolások után is az említett kor felett - az állam fizette a társadalombiztosítási, így a nyugdíjbiztosítási járulékot is. Ha a 2006. június 30-i határidőt elmulasztják, maradnak az egypilléres, teljesen állami nyugdíj- rendszerben. Azoknak, akiknek korábban még nem rendelkeztek társadalombiztosítással, munkába állásukat követően 8 napjuk lesz arra, hogy nyugdíjpénztárat válasszanak maguknak, számukra ugyanis kötelező a kétpilléres rendszer. Ha ezt nem teszik meg legkésőbb 30 napon belül, akkor a Szociális Biztosító „választ” számukra nyugdíjpénztárat: abba az intézménybe jelenti be, melynek legalacsonyabb a kezelési költsége. Ha több pénztárban is azonos a kezelési költség, akkor az ábécé sorrend szerinti első intézményt választja. Kell fizetnem, ha egy nyugdíj- pénztáron belül szeretnék nyugdíjalapot változtatni? A nyugdíjspórolásról szóló jogszabály pontosan meghatározza, hogy milyen illetékeket kérhet, számolhat fel a nyugdíj- pénztár, ezek között nem szerepel, hogy egy nyugdíjpénztáron belül az alapok közti átlépésért illetéket kérhet. A jogszabály azt sem határozza meg, hogy az ügyfél milyen sűrűn kérheti az átlépést. Ez azt jelenti, hogy a nyugdíjpénztár minden esetben köteles eleget tenni ügyfele kérésének, ha az nyugdíjalapot szeretne cserélni, és ezért nem számíthat fel illetéket. Forrás: www.pds.sk , www.uft.sk , www.dochodok.gov.sk
