Országgyűlési Napló - 2016. évi tavaszi ülésszak
2016. május 30. hétfő (158. szám) - Ügyrendi kérdésben felszólaló: - Az offshore-ellenes fellépéshez szükséges lépésekről című politikai vita - DR. TIBA ISTVÁN jegyző: - ELNÖK: - MIRKÓCZKI ÁDÁM jegyző: - ELNÖK: - DÖMÖTÖR CSABA, a Miniszterelnöki Kabinetiroda államtitkára:
3940 jelentések cseréjének témájában előrehaladott munka folyik az Európai Unióban is, amiben hazánk, Magyarország is aktíva n részt vesz. Ami az Amerikai Egyesült Államokat illeti, az USA nem tartozik a közös jelentéstételi előírást magára nézve kötelezőnek elismerő országok közé. Az Amerikai Egyesült Államok jelezte, hogy 2015től az úgynevezett FATCA alapján végzi az automati kus információcserét, és ennek érdekében kormányközi megállapodásokat kötött más országokkal is. A FATCA az Egyesült Államok kongresszusa által 2010ben megszavazott törvény, amelynek egyik célja, hogy az Egyesült Államok pénzügyiszámlainformációra von atkozó adatokat gyűjtsön be a külföldi pénzügyi intézményektől saját állampolgárai vonatkozásában. Magyarország Kormánya és az Amerikai Egyesült Államok kormánya 2014. február 14én kötött kormányközi megállapodást a nemzetközi adóügyi megfelelés előmozdít ásáról és a FATCAszabályozás végrehajtásáról. A megállapodást a 2014. évi XIX. törvény hirdette ki 2014. május 15én, és hatályba is lépett az év július 16án. A megállapodás lényege tehát, hogy a magyar pénzügyi intézményeknek azonosítási, továbbá a magy ar állami adóhatóság felé, valamint rajta keresztül az USA szövetségi adóhivatalának teljesítendő jelentéstételi kötelezettsége keletkezik. Ez az azonosítási és jelentéstételi kötelezettség az úgynevezett meghatározott egyesült államokbeli személyeknek min ősülő személyekre, természetes személyekre és jogalanyokra egyaránt vonatkozik, amennyiben a FATCAtörvény hatálya alá tartozó számla tulajdonosának minősülnek. Tisztelt Országgyűlés! Az OECD nemzetközi adómenedék információs központja megküldte a Panamap rojekttervet a Nemzeti Adó- és Vámhivatal részére. A Panamairatok kiszivárogtatását követően felmerült helyzet kezelésére, illetve egyes országokban teendő intézkedések koordinálására 2016. április 13án Párizsban rendeztek ülést, amelyen természetesen a Nemzeti Adó- és Vámhivatal is képviseltette magát. Ez a bizonyos Panamaprojektterv több részre tagolódik, például az információcsere megvitatása, a beazonosított kockázatok összefoglalása és a kockázatokat enyhítő stratégiák, a projekt eredményeinek össze foglalása. A projekt két fő munkafázisa a magas kockázatú adóközvetítőktől beszerzett információk cseréje, valamint az offshore cégek adóelkerülési technikáit felderítő módszerek kifejlesztése. Az adóhatóság a Panama Papers elnevezésű dokumentumok nyilváno sságra kerülését megelőzően is fokozott figyelmet fordított az offshore cégekben érdekeltséggel rendelkező személyekre. Elévülési időn belül 26 magánszemély és 19 gazdasági társaság ellenőrzésére került sor, amelyek összesen 9,1 milliárd forint adókülönböz etet eredményeztek. A NAV a lezárt ellenőrzések mellett áttekintette a 40 581 folyamatban lévő ellenőrzést, amelyek kapcsán megállapításra került, hogy 6 darab kapcsolódik valamilyen formában offshore érdekeltségekhez. A folyamatban lévő ellenőrzések során jellemzően fiktív gazdasági események után történő költségelszámolás, illetve számlázási láncolatok feltárására került sor. (15.40) Viszont az ellenőrzési szakterület számos esetben szembesült azzal, hogy az eljárás során a gazdasági társaság felszámolásr a került vagy egyszerűen eltűnt. A NAV elsődlegesen a cégjegyzék, illetve az Orbis adatbázisokból elkészítette azoknak a jelentős offshore államokban bejegyzett gazdasági társaságoknak a listáját, amelyek hazai kötődéssel rendelkeznek, majd megkezdte a mag yar vonatkozások kockázatelemzését. Összesen 2205 darab gazdasági társaságból 532 darab Panamában bejegyzett cég. Az Alkotmányvédelmi Hivatal által átadott adózói listában szereplő 68 darab gazdasági társaság kapcsán megállapításra került, hogy az adózókná l elévülési időn belül lezárt 25 darab adónemellenőrzés során 186 millió 697 ezer forint adókülönbözet feltárása történt meg. A Panama Papers dokumentumban szereplő 91 darab gazdasági társaság közül már csak 12 rendelkezik aktív offshore kapcsolatokkal. A 91 darab társaság túlnyomó többsége, a Brit Virginszigeteken 27, a Seychelleszigeteken szintén 27 és Niue szigetén 25 darab bejegyzett offshore társasággal állt kapcsolatban. A sajtóban megjelent információk alapján 17 magánszemély, illetve három jogi
