1982. szeptember 15. - Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága üléseinek jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.102.a.1)
137
vek teljesítésére irányul ós nem készteti a vállalatokat arra, hogy a korábbiaknál gondosabban határozzák meg a belső ellenőrzés feladatait. A belső ellenőrzési rendszer vállalati szabályozása A vállalati belső ellenőrzés rendszerének továbbfejlesztésére, szabályozására a vizsgált vállalatok többsége új szervezeti és működési szabályzatot készített, vagy a szabályzatot módosította a megváltozott követelményeknek megfelelően. Az ellenőrzési rendszer szabályozása vállalatonként eltérő képet mutat. A 22 vállalat a jogszabályoknak megfelelően szervezeti és működési szabályzatban, ezon belül 13 egység belső ellenőrzési szabályzatban, 20 vállalat munkaköri leírásokban is meghatározta a belső ellenőrzés feladatait. Az ellenőrzés megállapította, hogy 7 vállalat a 39/1970.MT számú rendelkezést nem tartotta be. Nem készítette el a belső ellenőrzés átfogó rendszerét is tartalmazó szervezeti ós működési szabály- . zatát /Budapesti Rációtechnikai Gyár, Budapesti Hari3nyagyár, a Fővárosi Ruhaipari Vállalat, Fővárosi Kertészeti Vállalat, Fővárosi Takarító Vállalat, a Glóbus ós a Rákóczi Nyomda/. E vállalatok a régi ellenőrzési szabályzatok alapján végzik ellenőrzési tevékenységüket. A Fővárosi Tanács VB Ipari Főosztálya vállalatainak javasolta, hogy a szabályzatokat szervező intézetekkel dolgoztassák ki. A tanácsi vállalatok többsége a felhívásnak eleget tett. A szabályzatok elkészültek, egy részének kidolgozása még folyamatban van. Az elkészített szabályzatok nem mindenben felelnek meg a követelményeknek. A vizsgálat megállapította, hogy van olyan szabályzat, amely az ellenőrzési rendszer kereteit előírja, de a vezetői és a munkafolyamatba épített ellenőrzés végrehajtási szabályait, jellemzőit, gyakoriságát nem tartalmazza. I I A vizsgált vállalatok egyharmada nem készítette el a munkakö. tó j L_ zJ te r n ■' i
