Új Dunántúli Napló, 1991. augusztus (2. évfolyam, 209-238. szám)
1991-08-22 / 229. szám
a aj Dunäntütl napló 1991. augusztus 22., csütörtök KOZASOK — ÜZLET A Postabank a kezdő vállalkozókért H ároméves fennállásának jubileumát ünnepli az igazgatóság, 1988 augusztusában kezdte meg működését. Partneri köre kiterjed Baranyára, Somogyra, Tolnára és Zalára. A dél-dunántúli régió megyéi sok közös vonást hordoznak, ám gazdasági szempontból a különbségek sem elhanyagolhatók. Az itteni gondok és eredmények lényegében azonosak az ország más területeinek problémáival. A korábban főleg „szocialista” piacra termelő üzemek fennmaradásukért küzdenek, az utcára kerülő emberek újrakezdése sok nehézséggel jár, a privatizációs törekvések erősödése és lehetőségei közötti ellentmondás nehezen oldódik. Ám mindezek mellett tetten érhető a kezdeményezőkészség, az útkeresés, a vállalkozás élénkülése is. A vállalkozók számottevő köreivel immár jó ideje megbízható és folyamatos a kapcsolatuk. Ezt jól mutatja a növekvő hitelfelvétel, o forint- és devizoszámla-veze- tes, lízingügyletek és váltóleszámitolás élénkülése. A bank területi igazgatóságának bázisát jobbára a középkategóriába sorolható gazdálkodók adják. Nem választható el azonban éles vonallal a kisvállalkozóktól. A mostani kezdők, az induló kis magánbefektetők közül kerülnek ki o holnap középP0STA BÁNK Postabank és Takarékpénztár Rt. és nagyvállalkozói. Rengetegen keresik fel szakembereiket, hogy tanácsot, segítséget kérjenek gondjaik megoldásához. Szívesen fogadják őket, s az életrevaló ötletek, elképzelések valóra váltását kölcsönökkel is segítik. Nagy sikere volt a Magyar Vállalkozásfejlesztési Alapítványi hitelnek. Jelenleg is van vállalkozói hitelkínálatuk: — a VOSZ Hitelklub-konstrukció; az E-hitel és MNB privatizációs hitel, a Start hitel, oz Export előfinanszírozó hitel, világbanki hitelek és importhitelek. lyl indezekhez várják a hitelképesség szempontjából megfe- * ' lelő vállalkozókat. DR. JADI JÁNOS Privatizációs hitetek A privatizációs hitelek az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ) alá tartozó vagyon, vagyonrész értékesítése esetén vehetők igénybe, azaz arra a vagyonra vagy vagyonrészre, amit az ÁVÜ privatizálásra kijelöl. A privatizációs folyamathoz kapcsolódó hitelkonstrukciók a következők: Egzisztencia-hitel Az egzisztencia-hitel (és részletfizetési kedvezmény, mely az önkormányzati tulajdonban lévő vagyontárgyakhoz kapcsolódik) igénybevételére azok a magánszemélyek jogosultak, akik 0 a pénzintézetek hitelbírálati követelményeinek megfelelnek: 9 rendelkeznek a vásárláshoz szükséges saját forrással; 0 vállalják, hogy a megvásárolt vagyonrész működtetésére vállalkozói igazolványt váltanak ki vagy társaságot alapítanak, illetve állami termőföld vagy gazdasági társaság üzletrészének megvásárlásához igényelnek hitelt. A? igényelt hitel Saját pénzforrás Futamidő (év) es részletfizetés az igényelt hitel együttes összeqe (és részi, fiz.) millió forintban %-ában 0- 5 2 6 1 5-10 15 8 1 10-50 25 10 2 A hitel és a részletfizetési kedvezmény kamata a mindenkori jegybanki alapkamat 75°/o-o 4% (jelenleg 20,5%). A vállalkozónak a hitelés részletfizetési kedvezmény igénybevételéhez szükséges saját forráson túl a privatizációs költségek fedezetére szolgáló saját erővel is rendelkeznie kell. MNB privatizációs hitel Az MNB privatizációs hitelt (és részletfizetési kedvezményt) belföldi magánszemélyek és belföldi magánszemélyek többségi tulajdonában lévő társaságok is megpályázhatják értékhatár nélkül. A hitelhez szükséges saját forrás mértéke minden esetben 25%, a türelmi idő 2 év, a futamidő 10 év. Az MNB privati- zációs*hitele részvényvásárlásra is fordítható, ebben az esetben a szükséges saját pénzforrás 50%-os mértékű. A hitel- és részletfizetési kedvezmény kamata a mindenkori jegybanki alapkamat 75%-a 5% (jelenleg 21,5%). Kivételt képeznek ez alól a társaságok, ilyen esetben a kamat piaci kamatot jelent. A hiteligénylés általános menete : A Vagyonügynökség a privatizálandó vagyontárgya^ listáját legalább két országos napilapban hirdeti meg az árverés időpontja előtt 30 nappal. A vállalkozó az árverési felhívásban megjelölt pénzintézetekhez fordulhat hitelkérelmével. A bank megvizsgálja a vállalkozó üzleti terveinek megalapozottságát és fizetőképességének várható alakulását. A vállalkozó a saját pénzforrását a pénzintézetnél letétbe helyezi« Amennyiben a hitelvizsgálat pozitív eredménnyel zárul, a vállalkozó a pénzintézettől a saját forrásról igazolást és a hitelre vonatkozó ígérvényt kap, mellyel jelentkezhet oz állami vagyon megvásárlására és részt vehet az árverésen. ST ART-hitel A START hitelkonstrukció önálló vállalkozói egzisztenciák megteremtését szolgálja, elsősorban a kis- és középvállalkozások szférájában, a szabad- foglalkozások terén, valamint a mezőgazdaságban. Forrása: a Németország kormánya által adományozott 100 millió márka hosszú távú, kedvezményes kamatozású kölcsön, illetve ezen összeget a Magyar Nemzeti Bank hasonló nagyságú forinthitellel egészíti ki. 1991-ben mintegy 3,5 milliárd forint hitel kihelyezésére nyílik lehetőség. A hiteleket olyan személyek kaphatják, akik: 0 magyar állampolgárok; 0 a devizajogszabályok szempontjából magánszemélynek minősülnek (Magyarországon bejelentett állandó lakással rendelkeznek); 0 Magyarországon vállalatot alapítanak, ilyet átvesznek, vagy egy már létező vállalat keretében működő eszközöket meglévő magánvállalkozásukba visznek be. A hitelnyújtásnál csak azokat a tevékenységeket, illetve pályázatokat lehet figyelembe venni, amelyek — megvalósítás esetén - a pályázó számára tartós létalapot biztosítanak. A pályázat benyújtására mindazok jogosultak, akik a .tervezett tevékenység megvalósításához megfelelő engedéllyel rendelkeznek és ezt dokumentumokkal is igazolni tudják. A START-hitel jóváhagyására jogigény nem támasztható. Csak természetes személyek vehetik lel. A konstrukció a tervezett tevékenység részfinanszírozását szolgálja. A pályázó a pénzügyi helyzetének megfelelően, de a tervezett összköltség legalább 30%-át saját, illetve idegen források segítségével finanszírozza, és ebből a saját források részesedése készpénzben nem kevesebb az összköltség 10%-ánál. Az igénybe vehető hitel maximálisan 250 ezer márkának megfelelő forintösszeg (vagyis mintegy 9 millió forint lehel). A hitel csak forintban vehető fel. Kamatláb: változó, a jegybanki alapkamatláb 75%-a a folyósítást végző pénzintézet 2%-os kamatrésze (jelenleg 18,5%). A Start Hitelgarancia Alap által szavatolt hitelek után a kamatrés 1%. de a vállalkozónak garanciadíjat kell fizetni, amelynek mértéke a garantált hitelrész 4%-a. Futamidő: 0 maximum 15 év építkezés esetén; 0 maximum 10 év gépek és berendezések beruházásánál; £ maximum 8 év forgóeszközök beszerzésénél. Türelmi idő: maximum két év, a hitel igénybevételétől számítva. A bankok a START-hitelek után 150%-os fedezetet kérhetnek. Ha a vállalkozás üzleti terve megalapozott és a hitel- nyújtás megfelelő biztosítékok hiányában nem lenne lehetséges, a Start Hitelgarancia Alap a hitel maximum 80%-ára készfizető kezességet vállalhat. A garantált összeg után 4% dijat kell fizetni. Exportelőfinanszírozó hitel . Az exportra történő termelés kedvezményes kamatozású hitelezését jelenti, már a szállítást megelőzően. A vállalkozók azokra az exportügyietekre kaphatnak ilyen jellegű hitelt, amelyek bankári biztosítékkal (akkreditív, bankgarancia, kezesség, bankváltó, banlckezes- séggel ellátott cégváltó) fedezettek. A hitelnyújtás feltételei: A termelés vagy a szolgáltatás közvetlen költségei finanszírozhatók, legfeljebb a bankári biztosítékon feltüntetett, szerződés szerinti vételár 80%-áig. Végső lejárata maximum egy év lehet, a kiszállítás, illetve az azt igazoló okmányok beérkezésének várható időpontjáig terjedhet, a bankári biztosítékok lejáratán belül. Az export elmaradása esetén a bank a mindenkori rövidlejáratú forgóeszközhitei után fizetendő üzleti kamatot számítja fel. Kamata kedvezményes, a leghosszabb — egyéves — futamidő esetén ma 14,5%. VOSZ-hitelklub A konstrukció lényege: Az ECONOMIX Rt. munkatársai által végzett - a hitelkérő székhelyén, annak gazdálkodási adatait és körülményeit figyelembe vevő — helyszíni hitelképességi vizsgálat alapján, a Postabank Rt. és az ECONOMIX Rt. által közösen kialakított hitelképesség-vizsgálati módszer segítségével egyéves időtartamra állapítják meg egy adott vállalkozás „hitelkeretét". A megállapított keret mértékéig a vállalkozás pillanatnyi igényei szerint döntheti el, mekkora összeget vesz igénybe. A folyósított kölcsön maximális futamideje hat hónap. A felvett összeg 20 százaléka erejéig a bank Postatakarékjegyet helyez letétbe, tehát az ügyfél a kért összegnek csak 80%-át kapja kézhez. Erre azért van szükség, mert o hitelfelvevőt más fedezet bevonására nem kérjük. A Postatakarékjegye- (ke)t a hitel törlesztésekor névértékén fel lehet használni. A hitel kamata 34% J havi 0,5% kezelési költség. A konstrukció alapja egy alapos bonitásvizsgálati módszer, mely figyelembe veszi az adott vállalkozás adózási rendjét és az" általa vezetett nyilvántartásokat is. II Postabank szolgáltatásai a régióban igénybe vehetők: 0 Postabank Pécsi Területi Igazgtósága Pécs, Rákóczi út 50. Telefon: 25-011 Telefax: 25-566 Telex: 12-796 0 Postabank Pécsi Fiókja Pécs, Sallai u. 15. Telefon: 27-799 0 Postabank Zalaegerszegi Fiókja Zalaegerszeg, Petőfi u. 21—25. Telefon: 11-310 Telefax: 11-501 P0STA BÁNK Postabank és Takarékpénztár Rt. Tisztelt hölgyeim, uraim! Loondó magin te közületi megrendelőim! Építés kivttaiazésl te szolgáltatási vállalkozásomat megkezdtem. Villalom: - új épületek építését,- meglévő épületek átalakítását, felújítását,- műkő épülettartozékok, dísztárgyak, síremlékek készítését egyedi megrendelésre,- épülettervezést, költségvetés- készítést, műszaki vezetést,- igény esetén kulcsrakész kivitelezést anyagbeszerzéssel, ingyenes szaktanácsadás. Kaba József, Pécs, Bánfa u. 31/A. Telefonüzenet 34-918. ttom Jo tanácsok építőipari völlaikozöknak Hibák az általános forgalmi adó számlázásánál Több mint fél év telt el oz általános forgalmi adóról szóló törvény módosítása óta. Ideje számot vetni es felhívni a figyelmet néhány továbbra is központi helyet elfoglaló kérdés megfelelő kezelésére, figyelemmel a módosításokra, amelyek elsősorban technikai jellegűek voltak, emiatt a törvény alapjait nem érintették. A rendelkezésre álló tényadatok és a gyakorlati működés tapasztalatai azt mutatják, hogy a mindennapok gyakorlatában egyes hibatípusok visszajárok. Ide kívánkozik oz a sommás megállapítás. hogy oz áfatörvény minden vállalkozót a korábbinál szigorúbb nyilvántartásra, bizonylati és számlázási fegyelemre kötelez. Ennek ellenére továbbra is kiemelkedő helyet foglal el a hibák között, hogy a kirr^enő számlák sem alakilag, sem tartalmilag nem felelnek meg az ófá-s számla követelményeinek. Ehhez erős kritikai éllel annyit lehetne hozzáfűzni, hogy mint alapintézményt, a törvény precízen szabályozza a számlával kapcsolatos követelményeket. További hibák adódnak a helytelen áfa-kulcsok alkalmazása miatt. A törvény tavalyi módosítása továbbra is a statisztikai nomenklatúrákban szereplő meghatározósokat tekinti irányadónak. Tekintettel azonban arra, hogy nem a mindenkori statisztikai definiciókat, hanem az 1990. november 1-jén érvényben lévőket veszi alapul, a statisztikai besorolási rendben bekövetkező esetleges változások az adókulcsokat és az egyéb adókötelezettséget nem érintik. Az alanyi mentesség választása továbbra is hibaforrás, főként az összeghatár túllépése miatt. Nem típushiba, de előfordult, hogy alanyi mentességet választó adózó a megrendelő felé áfá-s számlát bocsátott ki, amely legtöbb esetben az ismeretek hiánya miatt fordult elő. Az alanyi menttességet választó, tevékenységüket év közben kezdő vállalkozók egy része nem vette figyelembe a rá vonatkozó speciális szabályt, azt, hogy az értékhatár időarányosan értendő. A vállalkozók számának emelkedésével, a hitelforrások gyarapodásával egyre többen építenek műhelyt telephelyükön. Ennek áfa-visszaigénylése szintén központi helyet foglal el. Szabályait a következőképpen összegezhetnénk. A kizárólag jövedelemszerző tevékenységhez használt épület, építmény állóeszköznek minősül, amelynek az építési beszerzési költsége egy összegben nem, csak értékcsökkenési leírás alapján számolható el. A leírás megkezdésére az épület elkészültének az évében az állóeszköz úgynevezett aktiválása és nyilvántartásbd vétele után van lehetőség. Az építési költséget nem lehet tehát egy összegben a bevétellel szemben elszámolni. A számlákban szereplő általános forgalmi odó a kifizetés időpontjában levonható, illetőleg visszaigényelhető, de csak abban az esetben, ha a vállalkozó nem az alanyi mentességet választotta. Az épület elkészültéig az építésre fordított kiadások áfa nélküli értékét a pénztárkönyvbe az SZJA-alapba be nem számító kiodásai, az áfa-összeget az Áfa rovatba kell a kifizetés időpontjában szerepeltetni. Ennyiben összegezném a közelmúltban az Áfa-törvény gyakorlati működtetésének a tapasztalatait, megállapítva, hogy az ágazathoz tartozó vállalkozók túlnyomó többsége a jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően alkalmazza a törvényt, eleget téve adókötelezettsége teljesítésének. DR. KELEMEN ISTVÁN, a Baranya Megyei Adófelügyelőség főrevizora
