Tanácsok közlönye, 1987 (36. évfolyam, 1-43. szám)

1987 / 2. szám

2. szám TANÁCSOK KÖZLÖNYE 69 Az értékhatár alatti beruházások teljesítésének adatait a 4. oszlop egyes sorai között úgy kell megosztani, hogy a 2., a 3., 4. és az 5. sorokban az előirányzattal azonos teljesítés szerepeljen, tehát az előirányzattól való lemaradást vagy az előirányzat túllépését a 01. soron \kell kimutatni. Értékhatáron jelüli beruházások A 07—11. sorokat azok a költségvetési szervek töltik ki, amelyeknél a beszámolási időszakban költségvetési juttatásból vagy saját forrásból folyt beruházás. A sorok kitöltésénél figyelemmel kell lenni az 1986. évi tervezési utasításban megfogalmazott előírásokra. 07. sor: ÁFB útján költségvetési juttatásból A 3. oszlopot a beruházási engedély okmányok, tárgyévre ütemezett hányada alapján, a teljesítést (a 4. oszlop) az ÁFB értesítése alapján kell kimutatni. (A K 326 szerint könvvelt összegekkel egyezően, ha az önálló költségvetési szerv nem rendelkezik eredményérdekeítségű tevékenységből származó érdekeltségi alappal.) 08. sor: Eredményérdekelt^ég keretében képzett érdekeltségi alap ÁFB-hez átutalt összegéből Ezt a sort az eredményérdekeltségi tevékenységből származó*érdekeltségi alap értékhatár feletti beruházásra való felhasználás esetében kell alkalmazni. A 3. oszlopban a 21—06. sz. űrlap 21. sorának 6. oszlopában (49 1 Állóesfcköz-féjlesztési hozzájárulás tétel) szereplő tényleges kiadást a 4. oszlopban pedig az ÁFB értesítése szerint teljesített összeget kell kimutatni (K 326 ÁFB beruházási juttatás vagy K 3151 ÁFB betétszámla). 09. sor: Ebbe a sorba az Egyéb állóeszköz értékesítési bevételből (L. a 4. sor magyarázatát) és minden egyéb forrásból származó (pl. elkülönített állami pénzalap, a megrendelő által finanszírozott beruházás, víz- és csatornamű érdekeltségi ho? zájárulás stb.) értékhatáron felüli beruházást kell kimutatni. Amennyiben az űrlapnak ezen a során is szerepel adat, az előző 8. sornál elmondott egyeztetést a két sorra összevontan kell elvégezni. 10. sor: Értékhatáron felüli összesen A 7., 8. és 9. sor összegezéséré szolgál. 11. sor: Beruházások összesen A 6. és 10. sor együttes összegét mutatja. d) 21—40. számú űrlap: Pénzmaradvány elszámolás Az űrlap az 1051, 1251 szektorba sorolt maradványérdekeltségű önálló költségvetési intézmény és a 1099 szektorba sorolt elkülönített állami pénzalap ténylegesen felhasználható pénzmaradványának és a tárgyévben képződött speciális maradványának kimutatására szolgál. Abban az esetben, ha a beszámoló időszakában a maradványérdekeltségű önálló költségvetési intézmény eredményérdekeltségű tevékenységet is folytatott, és ezzel kapcsolatosan a beszámoló adatot tartalmaz a 21—40 számú űrlap helyett a 21— 41 számú űrlapot köteles kitölteni. A 04. sor záró pénzeszközök 01-j-02+03 sor öszszesen azt a pénzkészletet mutatja, mely a bankszámlán a pénzforgalmi betétkönyvben és a házipénztárban XII. 31-i záróegyenlegként jelentkezik.' A 05. sor az átvezetési számla záróegyenlege. Ha a számla egyenlege (Követel) akkor az összeg elé negatív (—) előjelet kell írni. A 319. számla záróegyenlege megállapításához csak az űrlap 01— 03. sorában kimutatott számlák sz^mlakapcsolataiból eredő egyenlegeket lehet figyelembe venni* A 06. sor az Illetményelőleg 3511 számla, a-07. sor a Tüzelőelőleg 3512 számla egyenlegének közlésére szolgál. Egyenleg csak a TAKEH-oknál vezetett illetményelszámolás (3116 bankszámla) könyvvitelében, továbbá azoknál az önálló költségvetési intézményeknél szerepelhet, amelyek a munkabérek számfejtését, elszámolását és kifizetését önállóan végzik, vagyis nincsenek bevonva a központosított bérelszámolás rendszerébe. A» 08. sor különféle elszámolások záró egyenlegeként a számlán a munkavállalóknak elszámolásra kiadott és a beszámoló időszak végéig el nem számolt összegeket kell közölni. A 09. sor a fel nem vett munkabérek, és egyéb pénzbeni juttatások házipénztárba bevételezett összegét mutatja. , A 359. számla Követel egyenlegének a 09. sorba beírt összege elé negatív (—) előjelet kell írni. A 10. sor az átfutó elszámolások záróegyenlege.' Amennyiben a 372. számla állóeszköz nagyjavítás (felújítás) elszámolásából keletkezett egyenlegének rendezése év végéig nem történt meg az egyenlegétől függően összegét ebben a sorban kell szerepeltetni. Abban az esetben, ha visszafizetési kötelezettség (követel egyenleg) keletkezett az öszs/eg oszlopba beírt összeg elé negatív (—) előjelet kell írni. Ugyancsak ebben a sorban kell kimutatni a beszámoló időpontjában a Költségvetési elszámolási számlán és a házipénztárban kezelt letéti maradványok összege miatt a letétek elszámolása számla egyenlegét. A számlák Követel egyenlege azt jelenti, hogy az összeg elé negatív (—) előjelet kell írni. A 11. sor függő kiadások záróegyenlege a 377. számla Tartozik egyenlege növeli (Követel egyenlege csökkenti) a maradvány összegét.