Tanácsok közlönye, 1975 (24. évfolyam, 1-59. szám)

1975 / 47. szám

872 TANÁCSOK KÖZLÖNYE 47. szám les az igazgatónak haladéktalanul írásban jelenteni. (3) Ha az ellenőrzés megállapításai magasabb vezetőállású dolgozó személyes tevékenységét érintő hiányosságokra utalnak, az ellenőrzés vezetője erről az igazgatónak címzett és lezártan kezéhez eljuttatott külön jelentésben köteles, beszámolni. (4) Ahol nincs függetlenített belső ellenőr, ott jelen § (1)—(3) bekezdését értelemszerűen kell alkalmazni. 10. §. (1) A belső ellenőrzés feladata a tények, a körülmények megállapítása, azok okainak feltárása, valamint az esetleges felelősség megállapítása. (2) Az ellenőrzés során feltárt hiányosságok megszüntetésére a belső ellenőr javaslatot tartozik tenni az igazgatónak. A javaslat elfogadásáról az igazgató dönt. (3) A belső ellenőr megállapításai és javaslatai alapján az igazgató — gazdasági igazgató (gazdasági vezető) véleményének meghallgatása után — utasítja az érintett vezetőt a realizálásra (az ellenőrzést követő intézkedésekre) és az esetleges felelősségrevonásra. A feltárt hiányosságok, rendellenességek megszüntetéséről a kijelölt vezető köteles az utasításban meghatározott határidőre jelentésben beszámolni. (4) A vezetői és a munkafolyamatokba épített ügyviteli ellenőrzés [2. § a) és b) pont] során megállapított hiányosságok felszámolására az érintett szervezeti egység vezetője köteles intézkedni és az illetékes dolgozót beszámoltatni. (5) Az igazgató az ellenőrzést követő realizálás során kiadott intézkedésekről az ellenőrzés vezetőjét tájékoztatja, egyben utasítja, hogy a realizálás végrehajtását ellenőrizze, szükség esetén pedig utóvizsgálatot tartson. 11. §• Ez az utasítás 1976. január hó 1. napján lép hatályba, egyidejűleg a 24/1968. (Eü. K. 9.) Eü M számú utasítás hatályát veszti. Dr. Schultheisz Emil s. k., egészségügyi miniszter Melléklet a 31'1975. (Eü. K. 21.) EüM számú utasításhoz Irányelvek a belső ellenőrzési szabályzat elkészítéséhez I. A vezetői ellenőrzés A vezetői ellenőrzést az irányító tevékenység szerves részének kell tekinteni. A vezetői ellenőrzés tartalmazza az intézet igazgatójának, igazgató helyetteseinek, szakmai és gazdasági (műszaki) vezetőinek tevékenységét. A szakmai és gazdasági folyamatok összetettségének figyelembevételével kell a működési és felelősségi területeket elhatárolni, az intézeti tevékenységek folyamatát koordinálni és ezáltal az intézet egészének működésére az állandó és teljes körű ellenőrzést biztosítani. Az intézet igazgatójának az ellenőrzés egész rendszere és működése felett felügyeletet kell gyakorolnia. Az ellenőrzés minden formáját hatékony rendszerré kell szervezni és az ellenőrzés eszközeit, módszereit az intézeti feladatok körülményeihez kell igazítani. 17. A munkafolyamatokba épített ellenőrzés A funkcionális ellenőrzés Az ellenőrzés eredményes működése érdekében szabályozni kell az intézeti tevékenység minden lényeges munkafolyamatába épített ellenőrzést, valamint a munkafolyamatok olyan megszervezéséről kell gondoskodni, amelyben valamely munkaművelet egyben egy megelőző munkaművelet ellenőrzését is feltételezi. A munkaszervezéssel biztosítani kell, hogy az egyes intézeti funkciók, gazdasági folyamatok megszakítás nélkül ellenőrzésre kerüljenek, a hibák, nem kívánatos jelenségek időben felismerhetők és megakadályozhatók legyenek, az egyes tevékenységi, gazdasági folyamatokban jelentkező rendellenességek megszüntetésére gyors intézkedések történhessenek és a dolgozók személyi felelőssége a tevékenység minden szakaszában megállapítható legyen. 777. A függetlenített belső ellenőrzés 1. Eljárási szabályok A függetlenített belső ellenőrzés eljárási szabályait szabályzatban kell megállapítani. a) Az ellenőrzési munkatervet [7. §. (2) bek.] évenként a tárgyévet megelőző év végéig keli öszszeállítani. Az éves terv tartalmilag két részből: a feladatokból és a munkaidő mérleg elemeiből álljon. A feladatoknál számításba kell venni, hogy az intézet mely egységeinél, illetve több egységet is érintő mely tevékenységre nézve kell az ellenőrzést elvégezni, hány munkanapot kell előreláthatólag fordítani az általános-, cél-, téma- és utóvizsgálatokra, szakmai értekezletekre, továbbképzésre vagy egyéb feladatok ellátására. A munkaidő mérleg összeállításánál számításba kell venni, hogy a rendelkezésre álló belső ellenőrök előreláthatólag hány munkanapon át tudnak ellenőrzési tevékenységet kifejteni. Általános vizsgálat olyan ellenőrzési mód, mely egy adott időszakra vonatkozóan, egy konkrétan megjelölt szervezeti egység megítéléséhez nyújt