Tanácsok közlönye, 1975 (24. évfolyam, 1-59. szám)

1975 / 47. szám

47. szám TANÁCSOK KÖZLÖNYE 871 kell lenni jelen utasítás mellékletét képező irányelvekre. (4) A jelen utasítás hatályba lépésekor hatályos belső ellenőrzési szabályzatot jelen utasítás hatályba lépésétől számított 60 napon belül felül kell vizsgálni és azokat jelen utasítás rendelkezéseinek megfelelően módosítani kell, illetőleg szükség szerint új szabályzatot kell kiadni. 5- §• (1) Az ellenőrzés rendszerének kialakításáért, feltételei megteremtéséért az intézet vezetője (továbbiakban: igazgató), eredményes működéséért pedig a maga területén minden vezető is felelős. (2) Az igazgató biztosítani köteles, hogy a szakszervezeti szervek a Munka Törvénykönyvében meghatározott jogaik alapján az intézetben hatásés jogkörüket minden vonatkozásban zavartalanul gyakorolhassák. 6. §. ellátásával az intézet erre alkalmas dolgozóját bízhatja meg, aki egyéb feladatai ellátása mellett végzi a belső ellenőrzést. 7- §• (1) Az igazgató, a gazdasági igazgató (gazdasági vezető) véleményének meghallgatásával kijelöli az ellenőrzés feladatait és felügyeietet gyakorol annak hatékony működése felett. (2) Az ellenőrzési tevékenységet az igazgató által jóváhagyott munkatervben kell megállapítani. Az eseti (általános-, cél-, téma-, utó-) vizsgálatot az igazgató külön írásban rendelheti el. (3) Az ellenőrzésről annak befejezése után esetenként az igazgatónak írásbeli jelentést kell tenni. (4) Az ellenőrzésekről évenként egyszer az igazgató részére összesített számszerű és szöveges értékelést kell készíteni. Az értékelés egy másolati példányát a gazdasági igazgatónak (gazdasági vezetőnek) is meg kell küldeni. (1) Az intézet nagyságától, adottságaitól függően :— az (5) bekezdésben említett kivételtől el- I tekintve — az intézet létszámán, béralapján belül önálló ellenőrzési osztályt, önálló ellenőrzési csoportot, illetve függetlenített belső ellenőri állást kell — belső létszám átcsoportosítás útján — szervezni. Az Egészségügyi Minisztérium közvetlen felügyelete alá tartozó intézetek tekintetében a minisztérium illetékes főosztálya, a tanács által fenntartott intézetek tekintetében a fővárosi, illetőleg a megyei tanács végrehajtó bizottsága egészségügyi feladatokat ellátó szakigazgatási szerve szükség szerint irányelveket ad ki arra vonatkozóan, hogy melyik intézet típusoknál indokolt önálló ellenőrzési osztályt, önálló ellenőrzési csoportot, illetve belső ellenőri állást szervezni. (2) Az önálló ellenőrzési osztály, az önálló ellenőrzési csoport, a belső ellenőr az igazgatónak alárendelten működik. (3) A függetlenített ellenőrző tevékenység szervezése nem mentesíti az intézet vezető állású és t beosztott dolgozóit munkaterületükön az operatív ellenőrző feladatok ellátásának kötelezettsége alól. (4) A belső ellenőrnek személyileg és anyagilag függetlennek kell lennie áz általa ellenőrzött egységek vezetőitől. A belső ellenőr nem bízható meg olyan operatív (ügyviteli, leltározási, helyettesítési, selejtezési bizottság stb.) feladattal, melynek végrehajtása és ellátása utólagos ellenőrzést igényel. (5) Ha az intézetben — egyszerű szervezete és adottságai, valamint dolgozóinak alacsony létszáma folytán — függetlenített belső ellenőri állás nem szervezhető, de az igazgató a vezetői és funkcionális ellenőrzésen felül belső ellenőrzés rendszeresítését is szükségesnek tartja, ezen feladat 8. §. Az ellenőrzés fokozott hatékonysága és eredményessége érdekében. a) a gazdálkodással összefüggő jelenségek okainak feltárásához — lehetőség szerint — a feladat jellegének megfelelően az igazgató belső szakember közreműködését is előírhatja, ügyelve arra hogy összeférhetetlenség ne álljon fenn (komplex ellenőrzés); b) szükség esetén az igazgató felkérhet külső szakembert is a vizsgálatban való részvételre, azonban a külső szakember a közvetlen felügyeleti szerv dolgozója nem lehet; c) az ellenőrzés vezetőjét tájékoztatni kell minden fontosabb gazdasági jelentőségű intézkedésről, az ilyen jellegű utasításokról, valamint külső szervek gazdasági ellenőrzéseinek megállapításairól. 9. §. (1) A belső ellenőr fegyelmileg és büntetőjogilag felelős: a) megállapításai helyességéért; b) az észlelt hiányosságok, mulasztások feltárásának és írásbeli rögzítésének elmulasztásáért; c) az ellenőrzés során tudomására jutott államtitok, illetve szolgálati titok megőrzéséért; az 1972. évi II. törvény 77. §-ának (4) bekezdésében szabályozott titoktartási kötelezettség megtartásáért. (2) Ha az ellenőrzés súlyos mulasztást, vagy folyamatos károkozást tárt fel, vagy bűncselekmény elkövetésének alapos gyanúját deríti fel, ezt a körülményt — függetlenül az ellenőrzési munka állásától — az ellenőrzés vezetője köte-