Budapest főváros törvényhatósági bizottsága közgyűlési jegyzőkönyvei 1913

16. 1913. június 25. rendkívüli közgyűlés jegyzőkönyve - 1440

1913. június 25-iki közgyűlés. 1440. szám. 38. §. A kézipénztár kezeléséről rendszeres számadás vezetendő s minden bevétel és kiadás okmánnyal igazolandó. A bevételek és kiadások főkönyvét a gondnok, a pénztári naplót pedig az ellenőr vezeti. 39. §. Az utalványozást megelőzőleg minden bevétel és kiadás alapjául szolgáló okmányt közigazgatási számfejtés (érvényesítés) alá kell vonni. Ezt az ellenőr teljesíti s ennek jeléül az okmányt érvényesítési záradékkal látja el. Az utalványozást az igazgató (helyettese) az érvényesített okmányon a „bevételezendő", illetőles „kifizetendő" szónak, a keletnek s névaláírásának rávezetésével teljesíti. Az utalványozott bevételeket és kiadásokat a gondnok a főkönyvben előírásba veszi s ennek megtörténtét az illető okmányon a főkönyv előírási adatainak reávezetésével igazolja. 40. §. Az utalványozott bevételek és kiadások tényleges teljesítése előtt az illető okmányokat pénztári számfejtés alá kell vonni. A pénztári számfejtés csakis az utalványozás és főkönyvi előírás után foglalhat helyet. A pénztári számfejtést 100 koronáig az ellenőr egyedüli személyes felelőssége és kártérítési kötelezettsége mellett teljesíti, a 100 koronát meghaladó tételek számfejtését azonban a gondnok is aláírni tartozik s ezekért az ellenőrrel egyetemlegesen felelős. A számfejtett tótelek kifizetése vagy bevételezése mindjárt a számfejtés után, de minden esetre még aznap teljesítendő. 41. §• A teljesített bevételeket és kiadásokat időbeli sorrend szerint a pénztári naplóban kell elszámolni, amelyhez csatolni kell az elszámolt tételek valódiságát és helyességét igazoló okmányokat. Minden bevétel a pénznek valóságos átvétele után, minden kiadás a fizetés valóságos teljesítése előtt naplózandó. 42. §. A pénztári naplót havonként le kell zárni s a havi pénzmaradványt a következő havi naplóba kezd maradványul át kell vezetni, a lezárt naplót pedig a felelős számadók által aláírva s az igazgató vagy helyettese által láttamozva az abban elszámolt tételek valódiságát és helyességét igazoló össze*. okmányokkal együtt legkésőbb a havi zárlatra következő hó 5-ig a közegészségügyi osztály út]án központi számvevőségnek kell megküldeni, amely hozzáérkezett havi számadásokat saját szolgála" utasítása értelmében tüzetes számtani vizsgálat a veszi s a számadási perfolyamot megindítja és ann