Somogy vármegye Hivatalos Lapja 1908. (27. évfolyam 1-53. szám)
1908-11-19 / 47. szám
556 Somogy vármegye Hivatalos Lapja. 47 sz. 15. §. Idegen pénztáraknál, hivataloknál teljesítendő fizetések. A kir. adóhivatalnál, pénzintézeteknél, a postán, vagy egyéb hivataloknál felveendő esetleg azoknál elhelyezendő pénzek és értékek mindig az ellenőr vagy pénztári számvevő által szállitandók a hivatalszolga kíséretében. A szállított pénz vagy érték a pénztárnok által kirendelt ellenőr jelenlétében e célra szolgáló bőrtáskába helyezendő, mely bezáratik s a kulcs a szállítással megbízott tisztnek átadatik. A pénztári szolga szükség esetén és kisebb összegű pénzek szállításával megbízható. Az átvett pénzek és pénzértékekért, azoknak az illető pénztárba történt szabályszerű átadásáig, az átvevő tiszt felelős. 16. §. Befizetett tételek visszafizetésénél követendő eljárás. A befizetett haszonbéreknek, más illetékeknek egészben vagy részben való visszafizetésénél a fél az eredeti befizetésre vonatkozó pénztári nyugtát visszaadni tartozik; a teljesített befizetés csak utalványozó végzés alapján fizethető vissza. / 17. §. Értékek, okmányok ideiglenes kiadása. Értékek, okmányok, adóslevelek ideiglenes kiadása csakis az illetékes hatóság utalványozása mellett teljesíthető, az átvételre jogosított azokról téritvényt ad, mely az értéki okmány, adóslevél helyére teendő. A téritvény mellett kiadott okmányok a naplóban nem tétetnek kiadásba. 18. §. Napizárlat. A kezelés befejeztével a pénztárnok és az ellenőr megállapítják, hogy a pénztáros kézi pénztárában meg vannak-e azon pénzek és értékek, melyeknek a naplók szerint meg kell lenniök. E végből az ellenőr mindazon naplókból, melyekben az nap kezelés volt, a a bevételeket és kiadásokat átvezeti a gyűjtő-naplóba, ebből összeállítja a napi összes bevételt és kiadást s az ellátmány figyelembe vételével kiszámítja, hogy a kézi pénztárban mennyi pénznek kell lenni. A pénztáros a napi kezelésre összegezi a főnaplót, a napközben teljesített fizetéseket — figyelembe vételével a főpénztárba esetleg napközben elhelyezett összegeknek s az abból esetleg kivett ellátmánynak, — levonja a bevételekből s megállapítja mily maradványnak kell lenni a kézi pénztárban. Ézen két megállapításnak egyeznie kell, az esetleges eltérések egyeztetés által felkeresendők s a valódi maradvány megállapítandó. Ennek megtörténtével a kézi pénztárban levő összes pénz rendezve, a pénztárnok és ellenőr által együttesen a .főpénztárba elhelyezendő. Egyidejűleg a fő- és gyűjtő-naplóban a napi bevételhez vagy kiadáshoz a múlt napi eredmény hozzáadásával az összes bevétel és kiadás, zárlat alakjában meghatározandó. 19. §. pénztári hiányok és feleslegek. Ha a kézi pénztárban nem találtatnék annyi pénz, mint a mennyit a pénztárnok és ellenőr kiszámítása mutat; a hiányt a pénztárnoknak meg kell téríteni. Ha a zárlatnál a kézi pénztárban 10 koronánál nagyobb hiány vagy többlet mutatkoznék, erről a polgármesternek azonnal jelentés teendő; a talált többletet — az eltérés okának kiderítéséig — letétbe kell helyezni. 20. §. Napizárlat befejezése. A pénztári tiszteknek a zárlat befejezte előtt s addig mig minden a főpénztárba behelyezve nincs, a hivatalt elhagyni nem szabad.
