Budapest Főváros Levéltára: MSZMP Budapesti Bizottság II. Kerületi Bizottsága vezető testületeinek iratai - Végrehajtó Bizottság üléseinek jegyzőkönyvei, 1980 (HU BFL XXXV.7.a/4)
1980-02-14
I viszonyítva 83 %-ra csökkent, mig a létszám csak 95*8 %-ra. A készletérték 124.5 %-ra emelkedett. A vállalatoktól beszerzett válaszokból is kitűnik, hogy 1979-ben több helyen hosszabb ideig nem volt betöltve a belső ellenőri státusz. Az általunk vizsgált 3 vállalatnál hasonló megállapításokra jutottunk. Az Óbudai Közértnél az ellenőrzési osztály két részre oszlik: hálózati ellenőrzésre, és belső ellenőrzésre. Az osztályvezetői állást nem tudták betölteni, és a szükebb értelemben vett belső ellenőrzési funkciót mindössze egy személy látta el, amit a vállalat felépítéséhez képest kevésnek tartunk. Az Aszfaltútépitő Vállalatnál sem tudták betölteni az osztályvezetői állást, s az IKV-nál is csak a II. félévben. 1 o'cc <■<x Ej "t af ú-d a t~zc-L-G A vállalatok igyekszenek a képzettségi feltételeket teljesíteni, s álta- i Iában felsőfokú végzettségű belső ellenőröket foglalkoztatnak, bár előfordult, hogy csak középfokú végzettségű ellenőr va. Két vállalatnál a belső ellenőr már szervezetileg is meg volt bizva egyéb feladatokkal is, A Pannónia Filmstúdióban tig.viteli szervező munkakörrel, a II. kerületi IKV-nál pedig Ellenőrzési és Szervezési Osztály a belső ellenőrzés, igy szervezési feladataik vannak, holott a szervezői munkakör | évek óta nincs betöltve. A függetlenített belső ellenőrök informáltsága általában kielégítő, résztvesznek az igazgatói értekezleteken, fontosabb tanácskozásokon. Kivétel azonban itt is akad, igy pl. a NEB vizsgálata szerint a Ganz Villamossági Müveknél, az Épitésgazdasági és Szervezési Intézetnél, továbbá az Óbudai Közért és Aszfaltútépitő Vállalatnál. Ez utóbbi két helyen valószínűleg az okoz problémát, hogy nincs kinevezett vezetője a függetlenített belső 1 ellenőrzésnek. Az előző szabályozás szerint célszerű, a jelenleg hatályos 39/1978.Mt.sz. rendelet 22.§. szerint pedig kötelező, hogy a függetlenített belső ellenőr közvetlenül az igazgató felügyelete_é_s irányitása alatt működjön, a NEB . vizsgálat időpontjában TclTT helyen szervezetileg még nem a vállalat legfel' sőbb vezetőjének irányitása alá tartozott a függetlenített belső ellenőrzés. Rendkívüli lényeges elóirásnak tartjuk, hogy a belső ellenőrzés közvetlen az igazgató alá tartozzon, ez ugyanis as ellenőrzés eredményeinek felhasználása szempontjából döntő fontosságú. If; 2 • V. A 39/1978.Mt.sz. rendelet után néhány vállalatnál módosították a belső ellenőrzésre vonatkozó szabályzatokat, de több vállalatnál ez nem történt meg. Egyes vállalatok a megküldött válaszban úgy foglaltak állást, hogy a régi szabályzat megfelel az új jogszabálynak is. Az általunk lefolytatott 3 vizsgálat tapasztalatai azonban arra mutatnak, hogy szükséges alaposan felülvizsgálni a régi szabályzatokat -mind a szervezeti és működési szabályzatokat, mind a belső ellenőrzés szabályzatát- és az új jogszabálynak megfelelően kell ezeket elkészíteni. A szabályzatokkal kapcsolatban ugyanis a következő főbb hiányosságokat észleltük: * ^ I jL_ ■ ]
