1977. május 11. - Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága üléseinek jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.102.a.1)
111
—m— I —--------—HI —r»—■»——■^^ ^BBPPWWS-' *WW- 2 Az 1976, évi reviziók a vizsgált intézményeknél hatékonyabb gazdálkodásra való törekvést tapasztaltak. Nagyobb hangsúlyt kapott a gazdálkodásban a tervszerűség, az anyagi eszközök ésszerű fel- használása, a bel3Ő tartalékok feltárása és hasznosítása. Ebben a pozitiv irányú folyamatban a VB intézkedési terv'ében meghatározott gazdálkodási szempontoknak ás irányelveknek a hatása fejeződik ki. Az intézmények gazdálkodásában a tervszerűségre való törekvések ellenére a költségvetések tervezésében tapasztalható a legtöbb , hiányosság. Általános jelenség az intézményeknél a bázis torvadatokra épülő mechanikus tervezés. Sz a mechanikusság a tervezés során - más vonatkozásban - az irányitó szerve): részéről is érzékelhető, ami az intézményi előirányzatok kialakításához alapul vett át- lagnormativák, vagy az előző évi tényszámoknak korrekció nélküli alkalmazásában nyilvánult meg. Az intézmények működésének eltérő feltételeit, a feladatok változásait ez a gyakorlat figyelmen kivül hagyja. A költségvetési alapokmányok széles körben nem, vagy csak hiányosan tartalmazzák az alapvető mutató- és mérőszámokat, nem részletezik megfelelően a feladatokat, melyek a reális előirányzatok meghatározásához elengedhetetlenek lennének. Több , esetben a teljesítménymutatók várható alakulását - az intézmények kihasználtságát - sem veszik figyelembe a tervezésnél. Pl. A fővárosi csecsemőotthonokban a teljesitménymutatók számának csökkenését ez 1976.évi költségvetés összeállításánál nem vették figyelembe. A 3o-4o %-os előirányzat-többleteket igy évközben kellett zárolni, A szükségesnél magasabb mindezek miatt az évközi előirányzat módosítások száma, ami a gazdálkodás tervszerűségét rontja. A feladatok ás az előirányzatok összhangjának a megítélését ezek a tényezők nagy mértékben nehezítik, te I-----------------------------------— I
