Tanácsok közlönye, 1977 (26. évfolyam, 1-61. szám)

1977 / 39. szám

1054 TANÁCSOK A 2. sorban az 1977. évben elrendelt változásokat kell levezetni. Változásként kell kimutatni a létszám összetételében saját hatáskörben eszközölt (állandó főfoglalkozású álláshelyből részfoglalkozású, esetleg időszaki főfoglalkozású álláshely szervezése vagy fordítva stb.) módosításokat is. A 3. sor az álláshelyek 1977. évi módosított számát mutatja. A 4. sor az 1978. évi nyitólétszám feltüntetésére szolgál. (Ez zárólétszámban azonos az 1977. évi módosított létszámirányszámmal, újbóli kimutatására azonban az átlaglétszám .meghatározása miatt van szükség.) Az 5. sorban az 1978. évre terVezett szerkezeti változások létszámhatását kell bemutatni. Az intézmény vonatkozásában a létszámirány'szám 1978. évre tervezett szerkezeti változásának kell tekinteni, ha — az intézmény a tervezés során — 1978. január 1-től — az álláshelyek belső szerkezetét meg kívánja változtatni (pl. állandó főfoglalkozású álláshelyet időszakivá vagy részfoglalkozásúvá szerveznek át stb.) vagy a létszámirányszám költséghelyek közötti megosztásán kíván változtatni, hogy az összhangban legyen a költséghelyenkénti béralappal; — a költséghely feladatával összefüggő létszámirányszám — részben vagy egészben — más költségvetési gazdálkodó szervezet vagy vállalat irányítása alá kerül, vagy átvétele onnan történik. A 6. sor az 1978. évre tervezett növekedések és csökkenések havonkénti ütemezésére szolgál. A 7. sor az 1978. évre tervezett irányszámot tartalmazza. A táblázat 3. oszlopában a zárólétszámot, a 4. oszlopában a foglalkozási hónapok számát (pl. július 1-től az év végéig 6 hónap), az 5. oszlopban az alkalmazási hónapok számát (a zárólétszám és az alkalmazási hónapok számának szorzata: pl. 10 fő x 6 hónap = 60 alkalmazási hónap), a 6. oszlopban pedig az átlaglétszámot (alkalmazási hónapok száma osztva 12-vel) kell megtervezni. II. Időszaki főfoglalkozásúak A táblázat sorai azonosak az Állandó főfoglalkozású létszámirányszám kidolgozására szolgáló táblázat soraival. (Áz eltérés csupán annyi, hogy a 3. és 4. sorok adatai azonosak, s így e két adat feltüntetésére csak egy sor áll rendelkezésre.) Az átlaglétszámot a munkahónapok számának 12-vel történő osztásával kell megállapítani. III. Részfoglalkozásúak Ez a táblázat a részfoglalkozásúak éves óraszámának és átlaglétszámának kidolgozására szolgál. Az éves óraszámot előbb 12-vel, majd az eredményt az azonos munkakörökben foglalkoztatottak havi óraszámával kell osztani. (Pl. 3 fő havi KÖZLÖNYE 39. szám 7—' '—~ 70—70 órával, azaz évi 840—840 órával, összesen 2520 munkaóra; 2 fő havi 100—100 órával, azaz évi 1200—1200 órával, összesen 2400 munkaóra, együtt 4920 munkaóra. Ennek l|'12-e = 410 óra, ami heti 44 órás, havi 191 órás főfoglalkozású munkavállalóra átszámítva 2,1, kereken 2 fő átlaglétszámnak felel meg.) IV. Az összes átlaglétszám Ezt a táblázatot az előbbi I—III. táblázaton kidolgozott átlaglétszám irányszámokból kell összeállítani. 5. Költségvetési előirányzatok indokolása Ez a nyomtatvány a gazdálkodó szervezet részletes előirányzatai kidolgozására, valamint tételre és rovatra való összesítésre szolgál. Az indokolás minden lapján — a jobb felső sarokban — utalni kell a költségvetési időszakra. Az 1978. évi költségvetés összeállításánál be kell tartani mindazokat az előírásokat, amelyeket az 1972. évben megjelent „Útmutató", illetőleg a 10; 1973. (PK 17.) PM, a 8 1974. (PK 19.) PM, az 5/1975. (PK 23.) PM, az 5/1976. (PK 21.) PM számú és a jelen utasításhoz csatolt 4. sz. Függelék tartalmaz. Külön felhívjuk a figyelmet arra, hogy a központi költségvetési szervezeteknél a beszámolók összeállításához kiadott Tájékoztatók azon előírásait, amelyek a költségvetés szerkezeti rendjére, tervezésére, az értékadatok rögzítésére vonatkoznak, az intézményi költségvetés összeállításánál is alkalmazni kell. 3. SZÁMÜ FÜGGELÉK az 5/1977. (PK 22.) PM számú utasításhoz \ Kötelező előírások az 1978. évi költségvetési javaslatok devizaigényű előirányzatainak kidolgozásához I. Áruforgalmon kívüli devizaszükséglet előirányzása 1. Áruforgalmon kívüli devizaterveket kell készíteniök: — a 131, 1967. (PK 23.) PM—KkM—OT számú együttes utasítás 1. §-ában felsorolt költségvetési szervezteknek; — a nem külkereskedelmi tevékenységet folytató gazdasági szerveknek és társadalmi szerveknek; — az ezek felügyelete alá tartozó önálló külkereskedelmi tevékenységet nem folytató vállalatoknak;