Tanácsok közlönye, 1977 (26. évfolyam, 1-61. szám)

1977 / 39. szám

39. szám TANÁCSOK KÖZLÖNYE 1053 tervezni.) Minden más támogatás — ideértve a költségvetési alapoknak nyújtott támogatást is — kiadásként a 07 Támogatás pénzügyi lebonyolítás rovat 2 Egyéb támogatás tételen kell kimutatni. Költségvetési befizetésként (07/3 tétel) csak azt az előirányzatot szabad szerepeltetni, amely anyagi érdekeltségi rendszerbe be nem vont folyószámlás szervezetek tervezhető bevételei és kiadásai között mutatkozik. (Ezt a minisztérium irányító szervezeti költségvetésében az 51 Működési bevétel rovat 6 Folyószámlás szervek, üzemek befizetése tételen kell kimutatni.) Az előirányzatok részletes (költségnemenkénti) tervezésénél érvényt kell szerezni a 4. sz. Függelékben közzétett előírásoknak, amelyeket a központi költségvetési szervezetek már az 1977. évi beszámolók összeállításánál is érvényesíteni kötelesek. Annak érdekében, hogy a költségvetés rendszere egyrészt összhangban legyen a költségvetési beszámolóval, másrészt szolgáltassa a megfelelő információkat a tárcaköltségvetések összeállításához, külön táblázaton az 1978. évi előirányzatot (7. oszlop) ágazatonként is ki kell mutatni. Azok az intézmények, amelyeknél a minisztérium (illetőleg a tanács) a tervezés normatív módszerét alkalmazza, kötelesek kiadási és bevételi előirányzataikat költséghelyenként is kimutatni, különválasztva az állandó és a változó jellegű előirányzatokat. (Megfelelő átalakítással ezekre a célokra a költségvetés V. sz. táblázata is felhasználható.) A „21. Minisztériumok és önálló költségvetési fejezetet képező szervezetek" elnevezésű szektorba tartozó, a minisztérium irányító szervezeti költségvetésében bármely rovaton és tételen szerepelhet előirányzat, de tényleges kiadás csak a 07 Támogatás, pénzügyi lebonyolítás rovat, 1 Szervezeteknek adott támogatás tételen fordulhat elő. A „29. Költségvetési alapok" elnevezésű szektorhoz tartozó költségvetésekben (ideértve a külön lebonyolítási folyószámlán kezelt szerződéses tevékenységeket is) az 197&—77. évek során szerzett tapasztalatok alapján a bevételeket és a kiadásokat a jellegüknek megfelelő rovaton és tételen kell megtervezni. 2. Intézményi béralapelőirányzat az 1978. évre A nyomtatványon — az intézmény megnevezése mellett — az ideiglenes törzsszámot is fel kell tüntetni. A nyomtatvány a költségvetés mellékletét képezi és a béralapelőirányzat megtervezésére szolgál (a táblázat utolsó „A költséghelyek együttes összege" oszlopa). Az 1. sorszám alatt az eredeti 1977. évi béralapelőirányzatot kell kimutatni. A 2. sorszámnál az 1977. évben elrendelt évközi módosításokat, míg a 3. sorszámnál az 1977. évi módosított béralapelőirányzatot kell figyelembe venni. A 4. sorszám alatt az 1978. évi szerkezeti változásokat, az 5. sorban az 1978. évre engedélyezett bérszintfejlesztés hatását, a 6. sorszám alatt a béralapnak az 1978. évi átlaglétszám irányszám növekedésével vagy csökkenésével összefüggő változásait, míg a 7. sorban az egyéb tényezőkkel összefüggő béralapváltozásokat kell kimutatni. A 8. sorszám alatti sor az 1978. évi béralapelőirányzatot tartalmazza (3., 4., 5., 6. és 7. sorok együttes összege). Az 1978. évi béralapelőirányzat összeállítása után a gazdálkodó szervezet önállóan határozza meg az 1978. évi béralapelőirányzatnak a költséghély- és tételrend szerinti megoszlását. A „4. Bérmegtakarításból évközben képzett jutalom" elnevezésű tételen előirányzat nem tervezhető. 3. Intézményi létszámirányszám az 1978. évre A nyomtatványon az intézmény megnevezése mellett az ideiglenes törzsszámot is szerepeltetni kell. A nyomtatvány a költségvetés mellékletét képezi és az 1978. évi létszámirányszám (az állandó főfoglalkozásúak zárólétszáma, az időszaki főfoglalkozásúak éves munkahónapjai, a részfoglalkozásúak éves óraszáma) munkakörönkénti kimutatására szolgál. A nyomtatványt csak intézményi (gazdálkodó szervezeti) szinten kell elkészíteni, mivel a működéshez szükséges munkakörök egy része a költséghelyek között nem osztható meg (pl. intézeti igazgató, főkönyvelő, gondnok stb.). Az igazgatási ágazatba tartozó gazdálkodó szervezeteknél az üres álláshelyeket — külön nyomtatványon — az összes álláshelytől elkülönítetten iski kell mutatni. 4. Költséghelyi létszámirányszám az 1978. évre A nyomtatványon az intézmény megnevezése mellett az ideiglenes törzsszámot is szerepeltetni kell. A nyomtatvány a költségvetés mellékletét képezi és a létszámirányszám költséghelyenkénti kidolgozására szolgál. A nyomtatvány négy részből áll: 1. Állandó főfoglalkozásúak A tervezésnél az 1977. évi költségvetésben rögzített létszámirányszámból kell kiindulni (1. sor).