Tanácsok közlönye, 1977 (26. évfolyam, 1-61. szám)

1977 / 39. szám

1052 TANÁCSOK KÖZLÖNYE 39. szám II. A költséghelyek előirányzatai táblázat összesen sorának oszlopa I. Az előirányzatok összefoglalása sor/6, oszlop V. Kiadások és bevételek részletezése sor/7, oszlop 4 3 Kiadás összesen 5 4 01 Béralap rovat 6 5 07 Támogatás, pénzügyi lebonyolítás rovat A táblázat adtait ezer forintban, egy tizedessel kell kimutatni. ííí. A minisztérium, illetőleg a tanács vb által megállapított feladatmutatók és az egységre jutó normatívák Ezt a táblázatot a költségvetési tervezés normatív rendszerébe bevont intézményeknek az irányító szervezet (a minisztérium, illetőleg a tanács végrehajtó bizottsága) által a részletes intézményi költségvetés tervezéséhez megadott adatok alapján kell — az intézmény (gazdálkodó szervezet) költségvetésének felülvizsgálata előtt — kitölteniök. Ezeknél a gazdálkodó szervezeteknél a feladatmutatókat és a normatívákat csak akkor szabad módosítani, ha a felülvizsgálatra, illetőleg a költségvetés megállapítására jogosult szerv azokat a felülvizsgálat eredményeként megváltoztatja. A táblázatot a költségvetések felülvizsgálata után mindazoknak a gazdálkodó szervezeteknek ki kell tölteniük, amelyek a módosított 107/1968. (PK 4.) PM számú utasítás Függelékében felsorolt feladatmutatók valamelyikével rendelkeznek akkor is, ha egyébként a tervezés során a normatív tervezési módszert az irányító szervezet náluk nem alkalmazta. A táblázat 6. 7. és 8. oszlopán az adatokat forintban kell — tizedes nélkül — kimutatni. A normatívák kiszámítása alkalmával a bevételeknél az 51 Működési bevétel 4 Költségvetési támogatás, a kiadásoknál a 07 Támogatás, pénzügyi lebonyolítás rovat előirányzatait nem szabad figyelembe venni. Gondoskodni kell arról, hogy a táblázaton feltüntetett feladatmutatók és költséghelyek, valamint a II. táblázaton található költséghelyi előirányzatok között szoros kapcsolat álljon fenn. IV. Állóeszköz és készletellátottság adatai Ezeket az adatokat nem költséghelyenként, hanem gazdálkodó szervezetenként összevontan kell kimutatni. Éppen ezért az egy mutatóra jutó értéket a gazdálkodó szervezet legjellemzőbb feladatmutatójára vetítetten kell megállapítani és a számítás alapját képező feladatmutató megnevezését a táblázat címe után kell feltüntetni. A készletek egy feladatmutatóra jutó 1977. és 1978. évi értékét annak figyelembevételével kell megtervézni, hogy az említett évek költségvetési előirányzatai lehetővé teszik-e a készletek év végi állományának növelését vagy szükségessé teszik-e annak csökkentését. V. Kiadások és a bevételek részletezése A táblázat 7. oszlopát a „Költségvetési előirányzatok indokolása" nyomtatvány adatai alapján rovatonként és tételenként kell kitölteni. A táblázat 2. oszlopa az 1977. évi eredeti költségvetési előirányzat kimutatására szolgál. A 3. és 4. oszlopban az 1977. évben elrendelt változásokat kell feltüntetnil Az 5. és 6. oszlopokat tételenként úgy kell kitölteni, hogy ott növekedésként vagy csökkenésként az 1977. évi eredeti előirányzat, valamint annak 1977. évi (a tervezés időpontjáig végrehajtott) változásai összegének és az 1978. évre •tervezett előirányzatnak a különbözete szerepeljen. A 01 Béralap rovat 4 Bérmegtakarításból év közben képzett jutalom tételen előirányzat nem tervezhető. Ezért ez a tétel a táblázaton nem is szerepel. A lalkbérhozzáj árulást és a munkabérek kiegészítését (a 740 01 és a 740 03 költséghelyre tartozó feladat) a minisztérium irányító szervezete költségvetésében kell előirányozni. A 03 Fenntartási kiadás rovat 17 Felújítási hányadkiegészítés tételén csak a Pénzüminisztérium (tanácsoknál a fővárosi, jnegyei, megyei városi tanács) tervezhet a Központi Felújítási Alap kezelői részére — a Pénzügyminisztérium (tanácsoknál az OT) által a tervezés első ütemében megállapított mértékben — előirányzatot. Ugyancsak ezen a tételen tervezik a felújítási alap rendszerbe be nem vont felújítási feladatokat ellátó szervezetek is — e feladatoknak megfelelő költséghelyeken — a felújítási előirányzataikat. Szervezeteknek adott támogatás címén kizárólag a költségvetési folyószámlás szervezetek részére nyújtandó támogatás összegét szabad kiadásként előirányozni. (A folyószámlás szervezetek ezt az összeget bevételként az 51 Működési bevétel rovat 4 Költségvetési támogatás tételen kötelesek