Tanácsok közlönye, 1977 (26. évfolyam, 1-61. szám)

1977 / 39. szám

1046 TANÁCSOK KÖZLÖNYE 39. szám 11. Rész A költségvetési javaslat kidolgozása Az I. részben ismertetett — a költségvetési javaslat előkészítését és letárgyalását tartalmazó munkaszakasz —• a tárgyalás eredményének jegyzőkönyvezésével zárul. Lényegében ez az aktus felel meg a 2/19711. (PK 3.) PM sz. utasítással módosított 107/1968. (PK 4.) PM sz. utasítás 17. §-ában foglaltaknak, amely alapján az irányító szervezetek — az Utasítás 38. b) pontja szerint — költséghelyenként dolgozzák ki költségvetési javaslatukat a következő előírások figyelembevételével. 1. Borítólap A költségvetési javaslat összeállítására szolgáló nyomtatványok (űrlapok) összefoglalását külön borítólap biztosítja. A borítólapot — a következő megjegyzések figyelembevételével — értelemszerűen kell kitöteni. a) A költségvetési javaslatot készítő irányító szervezet számjeleként a költségvetési gazdálkodás megfelelő szektorszámát, valamint az egységes statisztikai számjelrendszer azonosító fejezet jelzőszámát kell bejegyezni. b) A költségvetési javaslat adatai helyességének igazolásaként a borítólapot a fejezet pénzügyi vezetője köteles aláírni. Az utasítás 38. a) pontjában előirt miniszteri (V. B. elnöki) ^aláírásnak a főbb adatokat tartalmazó kísérőlevélben kell szerepelnie. c) Gyakorlati célból a borítólapon ugyancsak fel kell tüntetni a javaslat készítőjének (illetőleg felvilágosítás adására jogosult dolgozójának), to vábbá a javaslat számszaki helyességének ellenőrzéséért felelős dolgozójának a nevét és telefonszámát. d) A borítólap belső oldalán, az ott kinyomtatott űrlapcímek sorának magasságában (az erre a célra előnyomott ,,létra"-rekeszben) fel kell tüntetni: — a kitöltött és a borítólapba helyezett nyomtatványok lapjainak darabszámát, — az üresen mellékelt nyomtatványokat. Utóbbi esetben a borítólap belső oldalán a„ nyomtatvány sorának megfelelő ;,létra"-rekeszbe „ü" betűt kell írni. e) Amennyiben a javaslat összeállításához a nyomtatványok egyetlen lapja nem elegendő, űrlap típusonként folyamatos sorszámozást kell alkalmazni. A sorszámozásra szolgáló rovatot a nyomtatvány jobb felső része tartalmazza. A lapszámozás rovatának bal alsó mezőjébe a folyamatos sorszámot kell feltütetni, míg a jobb alsó mezőjében — minden lapon — az álljon, hogy a javaslat a kérdéses nyomtatványból hány lapot tartalmaz. (Ez a nyomtatványonkénti darabszám kerül a borítólap belső oldalán a „létra"-rekesz megfelelő sorába is.) /) A tanácsok által alkalmazandó nyomtatványokról a Pénzügyminisztérium X. Tanácsi Költségvetési Főosztálya intézkedett (1. a fővárosi, megyei, megyei városi tanács vb. pénzügyi osztályvezetői részére kiadott 60.6113/1977. X. PM számú köriratot). 2. 31—03 Költségvetési javaslat az 1978. évre (bevétel, kiadás, béralap és átlaglétszám) Ez a nyomtatvány az Utasítás III. Fejezetének 38. b) pontja szerint a minisztériumok által benyújtásra kerülő költségvetési javaslat költséghelyenkénti bevételi, kiadási és béralap előirányzatainak, valamint átlaglétszám irányszámainak a Pénzügyminisztérummal folytatott tárgyalás eredményének megfelelő kidolgozására szolgál. A bevételi, kiadási és béralap előirányzatokat, valamint az átlaglétszám irányszámot (a), b), c), d) sorok) a nyomtatványon a következők szerint kell csoportosítani: a) Költségvetési szervezetek költséghelyei Költséghelyenkénti részletezéssel, alágazatonként, ágazatonként és főösszegre összesítve; a 21. szektor borítólapjába kell helyezni. b) Költségvetési folyószámlás szervezetek költséghelyei Költséghelyenkénti részletezéssel, alágazatonként, ágazatonként és főösszegre összesítve; a 23. szektor borítólapjába kell helyezni. c) Lebonyolítási folyószámlán kezelt szerződéses tevékenység Költséghelyenkénti részletezéssel, alágazatonként, ágazatonként és főösszegre összesítve; a 29. szektor borítólapjába kell helyezni. A táblázat kitöltésénél a következőket kell figyelembe venni. Az 1. oszlop a költséghely (alágazat, ágazat) számának és megnevezésének feltüntetésére szolgál, továbbá a bevételi, kiadási és béralap előirányzatok, valamint az átlaglétszám irányszáma (a), b), c), d) sorok) betűjelzését tartaimazza. A 2. oszlopban az 1977. évi várható teljesítést kell kimunkálni. Ennek során figyelembe kell venni, hogy a korábbi években az egyesi költséghelyek módosított előirányzata milyen mértékben teljesült, illetőleg azt, hogy az 1977. évben elrendelt szerkezeti változások 4. a) oszlop és pótelőirányzatok (6. a) oszlop) — ideértve ebből a szempontból a javaslatban ki nem mutatható, az előző évi pénzmaradványokból fedezett előirányzat módosításokat is — milyen nagyságrendben növelték, vagy csökkentették az eredeti előirányzatokat. (Felújítás várható tényszámaként a felújítási hányadkiegészítés pótelőirányzata terhére teljesítendő kiadásokat nem szabad a várható teljesítésben kimutatni, mivel azt a 80 Népgazdasági fejezet azonos előirányzatával szemben a Pénzügyminisztérium központilag veszi számításba.) A 3. oszlopban a bevételek, a kiadások és a béralap eredeti előirányzatát (átlaglétszára irány-