Budapest főváros törvényhatósági bizottsága közgyűlési jegyzőkönyvei 1908

8. 1908. április 1. rendes közgyűlés jegyzőkönyve - Szabályrendelet

1

908. áp

rilis 1-ei kOzgyűlés, 614. szám. LMÖ 32. §. A postahivataloknál való befizetés utján történő készpénz szállításokat szolga kíséretében a felelős számadók egyikének kell teljesítenie. Az ily szállítások a postahivatal elismervénye alapján a foganatosítás napján helyezendők kiadásba. 33. §. A jelen szabályrendeletben megállapított módozatok szerint történő szállításokról nem kell az illető pénztáraknak ellennyugtát küldeni, sem pedig tőlük nyugtát kívánni. IV. FEJEZET. A m. kir. postatakarékpénztár igénybevételéből eredő bevételek és kiadások elszámolása. 34. §. A m. kir. postatakarékpénztár azokról a napokról, amelyeken a kerületi pénztár nála vezetett számlájának álladéka be- vagy kifizetés következtében változást szenved, külön-külön számlakivonatot küld az illetékes adószámviteli osztálynak. E sorszámozott számlakivonatok a következő adatokat tartalmazzák: a) a postatakarékpénztárnál történt könyvelés napját, b) az áthozott követelés összegét, c) a számla javára akár készpénzben, akár kiiring utján befolyt bevételeket részletesen, d) ugyancsak részletesen a számla terhére foganatosított kifizetéseket, végül é) a most emiitett tételek számbavételével mutatkozó végső követelés összegét. Eme számlakivonatok mellékleteiként a m. kir. postatakarékpénztár egyúttal megküldi a befizetési lapok megfelelő jelzésű szelvényeit és a kifizetésekről szóló elismervényeket. 35. §. • A beérkező számlakivonatokat a kerületi adószámviteli osztály mindenkori vezetője személyesen veszi át, aki köteles az abban végső követelésként feltüntetett összeget a számlakivonaton nyomban betűkkel sajátkézzel kiirni, ezt az összeget a mindenkori követelésekről sajátkezűén vezetendő nyilvántartásba a számlakivonat sorszámának idézésével bevezetni és intézkedni, hogy a számlakivonat számszerű helyességére nézve azonnal megvizsgáltassék. Ennek a vizsgálatnak a következők megállapítására kell kiterjeszkednie: a) vájjon az áthozott, követelésként kimutatott összeg az előző sorszámú számlakivonatban végsőként feltüntetett követelés összegével számszerűen egyezik-e ? b) vájjon a részletesen kimutatott befizetések tételenként számszerűen egyeznek-e a vonatkozó befizetési lapok összegeivel? c) vájjon tételenként számszerűen egyezők-e a részletesen feltüntetett kifizetések a vonatkozó elismervényekkel ? végül d) vájjon az előbb emiitett tételek számbavételével számszerűen helyes-e a végső követelésként kimutatott összeg? Az eme vizsgálat során netán megállapított eltéréseket az illető tételnél meg kell jelölni s a vizsgálat eredményét záradék alakjában kell a számlakivonatra rávezetni. Ebben a záradékban egyszersmind számokkal és betűkkel ki kell tüntetni az esetleg fenforgó eltérések folytán keletkezett bevételi vagy kiadási többlet összegét. A most körülirt felülvizsgálat befejeztével az osztályvezető intézkedik, hogy a következő 36. §. szerint szükséges pénztári számfejtés haladék nélkül teljesíttessék. Eltérések vagy téves átutalások fenforgása esetében pedig intézkedik, hogy a m. kir. postatakarékpénztár ezek kiegyenlítésére távbeszélőn vagy írásban haladék nélkül felhivassék. 36. §. A befizetési lapok szerint a csekk-számlára befolyt összegeket rendszerint végleges elszámolásra kell számfejteni. Ez a számfejtés az 1. számú minta szerint készült nyomtatványon történik és foganatosításánál Ű) készpénz befizetéseknél a postahivatalnál történt fizetés napját, b) kiiring utján befolyt összegeknél pedig a postatakarékpénztárnál történt átkönyvelés napját kell befizetési napnak tekinteni és mint ilyent a „Pt" jelzéssel a főkönyvben is följegyezni. Azok a bevételek, amelyek a szükséges adatok hiánya miatt véglegesen el nem számolhatók, a forgalmi naplóban való bevételezésre számfejtendők. Ugyanebben a naplóban való bevételezésre, illetve kiadásra számfejtendők továbbá a számlakivonatokon esetleg megállapított bevételi és kiadási többletek, valamint az