Gárdonyi Albert (szerk.): A főváros egyesítésére vonatkozó okmányok gyűjteménye (Budapest, 1913)
Tartalom
491 2. Fizetéseket csakis a számfejtési záradékkal ellátott okmányokra és egyedül a letétpénztár hivatalos helyiségében teljesíthet vagy fogadhat el és ezen okmányokat az elszámolt tételek valódiságának és helyességének igazolása végett az illető naplókhoz csatolni tartozik. 3. A számfejtett tételekre történő fizetések mindjárt a számfejtés után, de mindenesetre még aznap foganatosítandók. 4. Az összes pénzkezelés folytonos nyilvántartása céljából pénzforgalmi kimutatást vezet, abba a naplók eredményeit naponkint rendesen beigtatja és a kimutatást lezárja, hogy a pénztári készlet naponta kitüntetve legyen. A naponkénti készpénz bevételekről és kiadásokról és a pénztári maradványról a polgármesternek, a pénzügyi és gazdasági VII. ügyosztálynak mindennap a zárlat után kellőleg kitöltött kimutatást rövid úton átküld. 5. Az összes alapok és alapítványok pénzkészletei úgyszinte a letétemények egy közös, kettős zárral ellátott tűzbiztos pénzszekrényben őrizendők; a készpénz egyiittlegesen (cumulativ), az egyes kezelési ágazatokhoz és letéteményekhez tartozó kötvények, értékpapírok vagy ékszerek azonban ezen pénzkezelési ágazatokhoz letéti tömegek szerint külön-külön csomagolva és külön sorszámozva kezelendők. 6. A pénztár kezelésére bízott készpénz és értékek kizárólag az e célra szánt s a letétnöki és ellenőri kölcsönös zár alatt levő hivatalos pénzszekrényben helyezendők el, melyben csakis a hatóságilag a pénztár kezelésére bízott pénzek és értékek, minden idegen vagyon kizárásával kezelendők. 5. §. A számfejtőosztály. A számfejtőosztály a letétpénztárra utalványozott illetmények nyilvántartását és számfejtését teljesíti és e végre: 1. Mindazon alapokról, melyekről évi rendes költségelőirányzat készíttetik, megfelelő rovatokkal ellátott, több évre nyitandó, soha le nem zárandó külön-külön számfejtőkönyveket vezet, melyekbe az utalványozási rendelvényeket és azok minden feltételeit, úgyszinte a netán elrendelt levonásokat és letiltásokat körülményesen és pontosan beiktatja. Azon alapokról, melyek az évi költségelőirányzatot nem képezik, úgyszintén a rendes és ideiglenes letéteményekröl rendes évenkint lezárandó számadásokat vezet, melyek egyszersmind számfejtő könyvek gyanánt szolgálnak. 2. A számfejtőkönyvekbe és illetőleg a számadásokba foglalt adatok alapján, a beszedendő vagy kifizetendő s illetve kiszolgálandó összegek és értéktárgyak mennyiségének helyességét és illetékességét, úgyszintén a vonatkozó okmányok szabályszerűségét megvizsgálja és ha azok sem külalakjuk, sem tartalmuk, sem az aláírások, sem pedig a bélyegilletékre nézve kifogás alá nem esnek, a számfejtett tételeket a megfelelő előírások terhére, az illető számfejtőkönyvbe vagy számadásba lerovásként beiktatja, az okmányokat pedig a számfejtési záradékkal ellátja, mely záradékban az alap, a netáni
