Gárdonyi Albert (szerk.): A főváros egyesítésére vonatkozó okmányok gyűjteménye (Budapest, 1913)
Tartalom
487 3. A számfejtett tételekre történő fizetések mindjárt a számfejtés után, de mindenesetre még az nap foganatosítandók. 4. Az összes pénzkezelés folytonos nyilvántartása céljából pénzforgalmi kimutatást vezet, abban az összes naplók eredményeit naponkint rendesen beigtatja és akimutatást lezárja, hogy a pénztári készlet naponkint kitüntetve legyen. A naponkinti bevételekről és kiadásokról és a pénztári maradványról a polgármesternek, a pénzügyi és gazdasági VII. ügyosztálynak mindennap a zárlat után kellőleg kitűzött kimutatást rövid úton átküld. 5. Az összes alapok pénzkészleteit együttleges (cumulativ) kezelés mellett egy közös, és pedig a főpénztárnok és ellenőr áltál kettős zár alatt tartott, tűzmentes pénzszekrényben őrzi, melyben az egyes alapokkoz tartozó kötvények és értékpapírok is, ez utóbbiak azonban alapok szerint külön csomagolva és sorszámozva, helyezendők el. 6. A pénztári kezelésre bízott készpénz és pénzértékek kizárólag az e célra szánt hivatalos pénzszekrényben helyezendők el, melyben csakis a hatóságilag a pénztár kezelésére bízott pénzek és értékpapírok, minden idegen vagyon kizárásával őrzendők. 5. §. A számfejtő osztály. A számfejtő osztály a házipénztárra utalványozott illetmények nyilvántartását és számfejtését teljesíti és e végre: 1. Mindezen alapokról, melyekről évi rendes költségelőirányzat készíttetik, külön, megfelelő rovatokkal ellátott, több évre megindítandó, soha le nem zárandó számfejtő könyveket vezet, azokba az utalványozási rendelvényeket és azok minden föltételeit, úgyszinte a netán elrendelt levonásokat és letiltásokat körülményesen és pontosan beiktatja. Azon alapokról, melyek az évi költségelőirányzat tárgyát nem képezik, rendes — a kölcsönökről a törlesztési idő egész tartamára megindított főkönyvek kivételével — évenkint lezárandó számadásokat visz, melyek egyszersmind számfejtő könyvek gyanánt szolgálnak. 2. A számfejtő könyekben s illetőleg a számadásokban foglalt adatok alapján, a beszedendő vagy kifizetendő összegek helyességét és illetékességét, továbbá a vonatkozó okmányok szabályszerűségét megvizsgálja, és ha azok sem külalakjuk és tartalmuk, sem az aláírások, sem pedig a bélyegilletékre nézve kifogás alá nem esnek, az illető számfejtett tételeket a megfelelő előírások terhére a számfejtőkönyvbe vagy számadásba lerovásként beigtatja, az okmányokat pedig a számfejtési záradékkal — melyben az alap, netáni lerovások és a kifizetendő vagy bevételezendő összeg megjelelendő — ellátja és azokkal a pénzfelvételre jogositott vagy fizetésre kötelezett feleket a pénztári osztályba utasítja. A polgármester vagy utalványozási joggal felruházott helyettesének ellenjegyzését nélkülöző utalványozási rendelvények a számfejtő osztály eljárásának tárgyát nem képezhetik.
