Új Szó, 2008. november (61. évfolyam, 254-276. szám)
2008-11-19 / 267. szám, szerda
www.ujszo.com ÚJ SZÓ 2008. NOVEMBER 19. Pénzvilág V Könnyebb az önkéntes nyugdíjpénztárban megtakarított összeg öröklése: az örökösök a teljes, vagyis a munkaadó által befizetett részhez is hozzájutnak Továbbra is az adókedvezmény a fő vonzerő Az önkéntes nyugdíjpénztárak alapjaiban kezelt vagyon (koronában) Önkéntes nyugdíjalapok 2008. okt. 31 2007. okt. 31 Aegon-járulékos alap 23 068 348,17 1 107 638,47 AXA Globális Részvény-nyugdíjalap 140 402 289,47 3 142 703 249,48 AXA Önkéntes Nyugdíjalap 3 562 029 469,35Tatra Bank-Progresszív alap 500951 160,97 239 822 176,66 Tatra Bank-Kiegyensúlyozott alap 6 887 835 947,99 6 244 236 723,25 Tatra Bank-Konzervatív alap 53 788 914,35ING Tatry-Sympatia Konzervatív alap 176 628 562,24 6 756 285,41 ING Tatry-Sympatia Progresszív alap 67 474 099,65 10064 500,65 ING Tatry-Symp. Kiegyensúlyozott alap 10 353 180 023,54 9 425620 786,42 Stabilita Stabilitás alap 4 849058 284,58 4441 882 754,73 Forrás: Szlovák Nemzeti Bank A harmadik nyugdíjpillér legismertebb eleme továbbra is az önkéntes nyugdíjbiztosítás, habár már a bankok és az életbiztosítók is szolgálnak olyan termékkel, amellyel igénybe vehető az adókedvezmény. Vizsgáljuk meg, milyen területeken lehet igénybe venni az évi 12 ezer koronás adó- kedvezményt! ÚJ SZÓ-ÖSSZEFOGLALÓ Az adókedvezmény kiterjesztése a többi megtakarítási formára hátrányos az önkéntes nyugdíjspórolás szempontjából. A jogszabály ugyanis meghatározza, hogy az így megspórolt összegnek csak az 50 százalékát veheti fel a kiszabott idő leteltével, a másik 50 százalékon életjáradékot kell vásárolnia. Ha korlátozott ideig járó kiegészítő nyugdíjat vásárol, akkor csak az összeg 25 százalékát kapja kézhez egy összegben. Ez a korlátozás nem érvényes a más típusú megtakarítások esetében, az életbiztosítás vagy a befektetési alapban lévő megtakarítás egy összegben is felvehető. Az önkéntes nyugdíjbiztosítás előnye Az önkéntes nyugdíjspórolásnak továbbra is marad egy előnye: a munkaadók is hozzáfizethetnek alkalmazottjuk megtakarításához. Hozzájárulásukat bizonyos összegig elkönyvelhetik a vállalat költségeiként, vagyis leírhatják az adóalapjukból. Kedvezőbbé vált az önkéntes nyugdíjpénztárban megtakarított összeg öröklése: az örökösök megkapják a teljes öszszeget, vagyis a munkaadó által befizetett részt is, ami a 2004-es módosításkor került a törvénybe. Életbiztosítások a harmadik pillérben Az életbiztosítási piac szempontjából a legjelentősebb serkentő tényezőnek az adókedvezmények számítanak, melyek az utóbbi években jelentős növekedést eredményeztek. A 2005 januárjában életbe lépett változásoknak köszönhetően ugyanis az életbiztosítási programokra fizetett biztosítási díj egy részét, 12 ezer koronáig, le lehet írni az adóalapból. A 2006-os év különlegesnek számított, ekkortól érvényesek azonos feltételek a harmadik pillér minden szereplője számára. 2006 januárjától a munkaadók költségként számolhatták el az alkalmazottaik után fizetett biztosítási díjat - a bruttó béralap 6 százalékának megfelelő összegig. Ezt a lehetőséget azonban jövedelem- adóról szóló törvény utolsó módosítása 2006 végén megszüntette, ez a lehetőség újra csak az önkéntes nyugdíjpénztárakba fizetett összegekre vonatkozik. A második pillér hatása a harmadikra 2007 első felében mért 13 százalékos növekedés egyik „okozója“ minden bizonnyal a második nyugdíjpillérben érezhető bizonytalanság volt. A nyugdíj- rendszerben várható, előrejel- zett jelentős változások növelték az ügyfelek érdeklődését a harmadik nyugdíjpillér iránt, melybe bizonyos feltételek betartása esetén az életbiztosítás is tartozik. A kormány eddigi lépéseinek hatása tehát már kimutatható a biztosítási piacon, ennek „köszönhetően“ egyre többen választják az önkéntes spórolási termékeket, mellyel megfelelő szinten tudják stabilizálni nyugdíjuk várható összegét. Az életbiztosítási piac növekszik A szlovák biztosítási piac 2007 első felében is jelentős, 6,4 százalékos növekedést ért el, 29,4 milliárd korona előírt biztosítási díjösszeg mellett. A piac vezető szegmense ebben az időszakban is az életbiztosítás volt, akárcsak a tavalyi év azonos időszakában. Az életbiztosítási programokra előírt biztosítási díj az év első hat hónapjában elérte a 13,8 milliárd koronát, ami 10,7 százalékos emelkedést jelentett. Nőtt a nem életbiztosítás jellegű biztosítás és a vagyonbiztosítás aránya is, igaz csak kis mértékben. Az előző időszak viszonylagos stagnálása után azonban a 2,8 százalék is jelentősnek számít, az előírt biztosítási díj ebben a szegmensben elérte a 15,5 milliárd koronát. A biztosítási piacot továbbra is - az előző évekhez hasonlóan - az 5 legnagyobb biztosító, az Allianz-Szlovák Biztosító, a Kooperatíva Biztosító, az Amslico AIG Life, az ING Élet- biztosító és a Kontinuita uralja. Együttes piaci részesedésük az előírt biztosítási díjat tekintve meghaladja a 75 százalékot, mely jelentős piaci koncentrációt jelent. A koncentráció azonban az utóbbi években enyhe süllyedő tendenciát mutat. Az életbiztosítási piacra még komoly fejlődés vár, az Európai Unió régi tagállamaiban például az egy főre jutó átlagos biztosítási díj éves szinten eléri az 1300 eurót. Ugyanez az érték Szlovákiában mindössze 300-400 euró között mozog. A szlovák gazdaság jó teljesítménye, a munka- nélküliség csökkenése, a bérek emelkedése megteremtik a szükséges előfeltételeket ahhoz, hogy az életbiztosítási piac növekedhessen, a lakosság több pénzt fektessen a különböző biztosítási programokba. Az elkövetkező években tehát biztosítottak a piac növekedésének feltételei. Banki termékek A bankok - az életbiztosítókhoz hasonlóan - ugyancsak gyorsan alkalmazkodtak a piac kínálta lehetőségekhez, és több olyan terméket is létrehoztak, melyek megfelelnek a harmadik pillérbe sorolás feltételeinek. Tudatosítják ugyanis, hogy ez a lehetőség egyre több embert vonz, ezért nem akarnak kimaradni az üzletből. Több, ebbe a kategóriába tartozó takarékossági termékük is van, a betétkönyvektől vagy a betétszámláktól kezdve a befektetési alapokba való beruházásokon át egészen a befektetési hátterű élet.- biztosításokig. Mindegyik lényeges eleme, hogy igénybe vehető esetükben a 12 ezer koronás éves adóalap-csökkentés. Ehhez igazodik az is, hogy legalább 10 évig kell takarékoskodni, és a megtakarítást legkorábban 55 éves korban lehet igénybe venni, (lpj, ú) Tak toto mi neuveríte... II • • adania vi Garancia poisťovňa Po predložení tejto inzercie v pobočkách OTP Garancia poisťovňa, a.s., alebo OTP Banka Slovensko, a.s. získate z poistného zľavu 10%. U nás si už nemusíte vymýšľať čelné sklo BP-8-14049
