Új Szó, 2005. március (58. évfolyam, 49-73. szám)
2005-03-31 / 73. szám, csütörtök
Fókuszban: a harmadik pillér ÚJ SZÓ 2005. MÁRCIUS 31. A harmadik pillér nem kötelező, mindössze az érintett anyagi helyzetétől, időskori igényeitől függ Önkéntes támaszkodási alap Nyugdíjunkra gondolni sosincs túl korán (TASR-felvétel) A nyugdíjreform kezdetével egy időben, januártól változott a kiegészítő vagy önkéntes nyugdíjbiztosítás szabályozása is. Ennek alapját a magán-nyugdíjpénztárak, a kereskedelmi jellegű biztosítások és egyéb hosszú távú pénzügyi befektetések képezik. LAJOS P. JÁNOS A harmadik pillér nem kötelező, mindössze az érintett anyagi helyzetétől, időskori igényeitől függ. Az önkéntes nyugdíjbiztosítás már közel 10 éve működik, a róla szóló jogszabályt 1996-ban fogadta el a parlament. Januártól biztosítástakarékoskodásra változott, a parlament ugyanis októberben új törvényt fogadott el: az önkéntes nyugdíjspórolásról szóló jogszabály több ponton módosítja a korábbi gyakorlatot. Egyenjogúsított több típusú hosszú távú befektetést, és egyben szigorította a megtakarított összeg felhasználását. A kiegészítő nyugdíjbiztosítók (DDP) nyugdíjpénztárakká (DDS) alakulnak át, ezt a változást azonban a már szerződéssel rendelkező ügyfelek nem érzik meg. Újdonság, hogy minden 18 évnél idősebb állampolgár köthet önkéntes nyugdíjbiztosítást, korábban a munka- nélküliek vagy a diákok nem élhettek ezzel a lehetőséggel. Csökken azonban az éves adó- kedvezmény mértéke: az eddigi 24 ezer korona helyett a jövő évi adóbevalláskor csak 12 ezer koronát lehet majd leírni az adóalapból. Ez a kedvezményjövőre érvényesíthető a hosszú távú bankbetétekre és az életbiztosításra is, ugyancsak élhetnek ezzel a kedvezménnyel azok, akik befektetési alapokra bízzák a pénzüket. Az adókedvezmény feltétele azonban, hogy legalább 10 évig takarékoskodjon a befektető, és ne vegye fel megtakarítását 55 éves kora előtt. Ha valaki mégis idő előtt fel akarja venni a megtakarított pénzt, három éven belül ki kell fizetnie az elmaradt adót. A pénzügyminisztérium kezdetben az adókedvezmény teljes megszüntetését javasolta, mivel az szerintük nem teljesen felel meg a szlovák adórendszer alapelveinek, a szociális minisztérium azonban ragaszkodott megtartásához. A kedvezmény kiterjesztése a többi megtakarítási formára azonban hátrányos lehet az önkéntes nyugdíjspórolás szempontjából. A jogszabály ugyanis meghatározza, hogy az így megspórolt összegnek csak az 50 százalékát veheti fel a kiszabott idő leteltével, a másik 50 százalékon életjáradékot kell vásárolnia. Ha korlátozott ideig járó kiegészítő nyugdíjat vásárol, akkor csak az összeg 25 százalékát kapja kézhez egy összegben. Ez a korlátozás nem érvényes a más típusú megtakarítások esetében, az élet- biztosítás vagy a befektetési alapban lévő megtakarítás egy összegben is felvehető. Az önkéntes nyugdíjspórolásnak továbbra is marad egy előnye: a munkaadók is hozzáfizethetnek alkalmazottjuk megtakarításához. Hozzájárulásukat bizonyos összegig elkönyvelhetik a vállalat költségeiként, vagyis leírhatják adóalapjukból. A módosításnak köszönhetően kedvezőbbé válik a kiegészítő nyugdíjpénztárban megtakarított összeg öröklése: az örökösök megkapják a teljes ösz- szeget, vagyis a munkaadó által befizetett részt is, ami újdonság a törvényben. Az önkéntes nyugdíjpénztárak munkáját - az új nyugdíjrendszer második pillérének szabályozásához hasonlóan - a pénzpiaci felügyelet (ÚFT) ellenőrzi. Aszociális minisztérium szerint ezzel jelentősen nő a biztonság, a biztosítottak pénzét nem fenyegeti veszély. ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK A pénztár neve Stabilita DDP Első DDPTatry-Sympatia Pokoj DDP Credit Suisse Life & Pensions* DDP ING DDP Kezelő Stabilita DDP VSPTatry, a.s., Pozsony Tatra banka, a.s., Pozsony Credit Suisse Life & Pensions Szlovákia, a.s., Pozsony ING Bank N.V. -a bank szlovákiai kirendeltsége Pénzügyi csoport (székhely) Stabilita DDP (Kassa) Kardan Group (Hollandia, eredetileg Izrael) Raiffeisen Zentral Bank Österreich (Bécs, Ausztria) Credit Suisse Group (Zürich, Svájc) ING Group (Hollandia) A pénzügyi csoport A társaság kizárólag önkéntes nyugdíjpénztárakkal foglalkozik. A VSP Tatry tulajdonosa a Trust Banking International Holding (TBIH): pénzügyi befektető csoport, melyet a Kardan Group irányít. A Tatra banka Szlovákia harmadik legnagyobb bankja. Az osztrák RZB pénzügyi befektető csoporthoz tartozik. Világcég, mely pénzügyi szolgáltatásokkal foglalkozik. Világcég, mely pénzügyi szolgáltatásokkal foglalkozik. Külföldrtevékenység j ' nincs A csoport az 1990-es évek közepétől aktív Közép- és Kelet-Európábán. A csoport 75 éve létezik, célországai Közép- és Kelet-Európa államai. Jelen van az európai országok többségében, az USA-ban és Ázsiában is. A csoport 150 éve létezik, a világ 50 országában működik. A csoport 150 éve létezik, a világ 60 országában működik. Szlovákiai tevékenységének 1997 1997 1998 1999 2004 kezdete Forrás: INEK0 MŰKÖDÉSI MUTATÓK Az egyes önkéntes nyugdíjpénztárak által biztosított hozamok az elmúlt években Nyugdíjpénztár 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Stabilita Első 11,76% 14,11% 9,46% 6,03% 7,71% 5,55% Tatry-Sympatia 19,50% 9,50% 13,10% 4,80% 4,80% 4,00% 2,90% Credit Suisse Life & Pensions 14,02% 6,00% 8,66% 5,30% 4,40% Pokoj 11,50% 5,10% 7,80% 4,80% 5,10% 2,50% Infláció 6,4% 5,6% 14,1% 8,4% 6,5% 3,4% 9,3% Az egyes önkéntes nyugdíjpénztárak által kezelt vagyon millió koronában Nyugdíjpénztár 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Stabilita Első 212 399 730 1183 1853 2 513 Tatry-Sympatia 73 Credit Suisse 551 1 217 2 009 3 016 4 356 5 816 Life & Pensions31 140 315 513 830 Pokoj 84 132 191 452 1190 2 209 Összesen 73 847 1779 3 070 4 966 7 912 11 368 Az egyes önkéntes nyugdíjpénztárak ügyfeleinek száma Nyugdíjpénztár 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Stabilita Első23 499 53 429 73 671 102 431 116 666 Tatry-Sympatia 26 886 68 562 84 169 105026 157 954 237 978 294 058 Credit Suisse Life & Pensions 4 570 13 937 22 286 33 844 52 050 Pokoj 4 548 7 756 10 235 26 505 80 147 127 264 Összesen 26 886 73110 119 994 182 627 280 416 454 400 590 038 (forrás: INEK0) SZÁMOLÓGÉP A havi nyugdíj összege a spórolás hosszának és a havi megtakarítás összegének függvényében A spórolás A havi megtakarítás összege (alkalmazott+munkaadó) időtartama (év) 500+0 500+500 1000+500 10 435 869 1304 15 686 1373 2059 20 964 1929 2893 25 1271 2543 3814 30 1610 3220 4831 35 1984 3969 5953 40 2397 4795 7192 Feltételek: a nyugdijjáradék kifizetésének hossza; 15 év, a spórolás összege nem változik, a megtakarítás éves szinten 2 százalékos reálhozamot biztosít (forrás: INEK0) Adókedvezmények A biztosított befizetései ♦ továbbra is csökkentik az adóalapot, a törvény szerint az éves bevételnek 10 százaléka, legfeljebb azonban 12 ezer korona adómentességet élvez; ♦ be kell tartani azonban a további feltételeket: legalább 10 évig kell takarékoskodni, és a megtakarított összeget csak az 55. életév betöltése után lehet felhasználni, ha valaki ezeket a feltételeket nem tartja be, utólag be kell fizetnie az elmaradt adót. A munkaadó befizetései ♦ a munkaadó költségtételként könyvelheti el az alkalmazott után az önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett járulékot, melynek összege azonban nem haladhatja meg a biztosítottak béralapjának 3 százalékát, a veszélyes munkát végzők esetében - például -bányászok, egyes vegyipari dolgozók stb., - esetében a béralap 6 százalékát. A nyugdíjjáradék adóztatása ♦ az önkéntes nyugdíjpénztár által folyósított járadék a 2004-től érvényes adótörvények szerint adóköteles, az adóalapba azonban csak az éves hozamot kell beszámítani, melyet 19 százalékos adó terhel, (lpj) VÁRHATÓ IDŐJÁRÁS: DERÜLT ÉGBOLT; 10-15 FOK ELŐREJELZÉS 0RV0SMETE0R0L0GIA A Nap kel 06.34-kor - nyugszik 19.19-kor A Hold kel 01.20-kor - nyugszik 09.01-kor A Duna vízállása - Pozsony: 510, változatlan; Medve: 520, változatlan; Komárom: 495, apad; Párkány: 440, apad. Ma túlnyomóan derült lesz az ég, csak a keleti országrészekben kell felhőátvonulásokra számítani. Az alacsonyabb fekvésű területeken tartós ködfoltok alakulhatnak ki. Napközben 10-15 fokos csúcshőmérsékletre, északon 8 fokra számíthatunk. Gyenge, változékony irányú légmozgás lesz jellemző. Éjszaka 0 és -4 fok körüli lehűlés várható. Holnap is sok napsütésre, reggel ködmezőkre van kilátás. A hőmérséklet 9 és 14 fok körül alakul. Általában kedvezőtlen orvosmeteorológiai hatásokra számíthatunk ma. A szívás érrendszeri panaszokkal küszködök legyenek óvatosak. Legtöbbünk szellemi és fizikai teherbírása, összpontosító készsége javul. Az alacsonyabb vérnyomásúakat migrénes eredetű fejfájás és enyhe szédülés gyötörheti. A reumatikus és mozgásszervi megbetegedésekben szenvedőket kissé megviselheti az időjárás. Holnap hasonló hatásokra van kilátás. 18'-. TUNISZ I
