Budapest Főváros Levéltára: MSZMP Budapesti Bizottság VII. Kerületi Bizottsága vezető testületeinek iratai - Revíziós Bizottság üléseinek jegyzőkönyvei, 1963 (HU BFL XXXV.12.a/5)
1963/2
vonta utólag ellenőrzi és a "péntárl jelentés" eredeti példányát - Budapesti KISZ Bizottsága történő beküldése előtt - aláírja* A pénztárkönyvben maradó másolatokon a titkár elvtárs aláírása ez évben egyetlen helyen aem szerepel. Ugyancsak nincs nyoma ez évben a pénztárkönyvben egyéb külső ellenőrzésnek sem* Megállapodtunk abban, hogy a jövőben a pénztárkönyv vff®*dí3át és lezárását az előírásoknak megfelelően ellenőrzi a titkár elvtárs éo a pénztárjelentés mindkét példányát aláírja* Bizonylatolás. A bizonylatolás kérdését vizsgálva a megadott irányelveknekmegfelelően tételesen átnéztük az 1963* augusztus hé 1.-től a vizsgálat időpontjáig terjedő idő összes kiadási és bevételi bizonylatát. Ezenkívül szúrópróbaszerű ellenőrzéssel vizsgáltuk az egész év pénztári tételeinek bizonylatait. A pénztári tételek bizonylatolása megtörténik. A pénzt ?irkönyyben szereplő minden tételből van bizonylat. Mind a kiadási,mind a bevételi tételekről az előirt pénztárbizonylatot /szabvány nyomtatvány/ kiállítják, A kiadáel pénztárbizonylathoz csatolják a kifizetés tényét bizonyító alapbizonylatot is. Sgyes esetekben azonban nem kielégítő az alapbizonylat olás, mert a felmerült költség, illetve kiadás célja, oka, sőt egyes esetekben a kifizetett ö; szeg átvétele a bizonylaton nincs igazolva. így pl* a kiküldetéssel kapcsolatos költségek elszámolásánál a rendelkezés téves értelmezése következtében nőm használják az előírás sz rinti “Kiküldetési utasítás*' nyomtatványt, csak a napidijak elszámolásához "kiállítása ez esetben is hiányos* /Az útiköltségek kifizetésénél csak a közlekedési jegyeket /vonat, hajó,autóbuszjegy/ csatolják a szabvány nyomtatvány mellé, de az, hogy ki, hol, mikor# milyen céllal volt kiküldetésen nem szerepel a bizonylaton. Az elszámolt útiköltség átvételét az illető nem igazolja, mert a pénztárbizonylatot csak a pénztáros Írja alá ott is, ahol a pénz átvételének igazolása szerepel* Ilyen kifizetések történték v.lo.-án 246*5o Pt, V.3o.-án 69*7o Pt, VI. 24.-én 7o.6o Pt., VII.5.-én 17o.5o Pt., VII.15*-én 85*-Ft., stb. Előfordult több esetben virág ós koszorú vásárlás, amelyek bizonylatáról nem tűnik ki, hogy kinek* milyen alkalomból történt a vásárlás, pl. 111*7* koszorú 48o.-Pt., VI. 1.-én 154.-Bt, VIII.3o* koszorú 215*-Pt, stb* Ugyancsak elégtelennek tartjuk egyes egyéb tételek bizonylatolását, mert a vásárolt cikkek hovaforditása, vagy felhasználása nincs megfelelően dokumentálva, csak a vásárlásról szóié számlák, jegyzékek szerepelnek a bizonylat mellett. Ilyenek voltok IV.19*—én Névadó ünnepségre történt 148.-Pt., V.3.-án akadályversenyhez 5oo.-Pt, V,31«-én kulturfesztiválhoz történt 956.-Pt értékű vásárlás, VI.5.-én meghívókra 4o6.-Ft., VI.7.-én élelemre kifizetett 2oo.-Ft. Szükségesnek tartjuk az ilyen jellegű kiadások bizonylatai mellé megfelelő elszámolás, illetve igazolás mellékelését, melyből kitü-L_ re-----_j r , r e- 2 -
