1989. február 27. - Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága üléseinek jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.102.a.1)
54
r~ - ' ' ‘ ' | | ■ ~ jl- 13 A belső ellenőrzés működése az elmúlt időszakban - eltérő szinvonalu és hatékonyságú volt, összességében azonban némi előrelépés, fejlődés érzékelhető. Szerepe fokozódott a vezetői döntések előkészítésében, a gazdálkodási feladatok hatékony és szabályszerű ellátásában. Ezt igazolja, hogy a költségvetési ellenőrzés által feltárt hiányosságok mennyiségében és fajsúlyában is csökkentek, a felelősség felvetésére is kevesebb esetben került sor. C Az intézmények egy réezénélavezetői és a munkafolyamatba épített ellenőrzés színvonalát a fokozódó leterheltség ellenére is igyekeztek emelni. A vezetői ellenőrzés különböző formái (aláírási jogok gyakorlása, beszámoltatás stb.) jól funkcionálnak pl. az Arany J. Gimnáziumban, Petőfi Csarnokban, Gyulai Szociális Otthonban, V. kerületi Tanácsnál. A munkafolyamatba épített elle- 1 nőrzés zárt rendszerű és jól működő pl. a Madách Színházban, Csarnok és Piac Igazgatóságnál, KÖJÁL-nál, XIX. ker. Tanácsnál. Nem teljeskörű ős nem hézagmentes -létszámgondokból is adódóan - az I., IV., IX., ker. Tanácsoknál a Vöröshadsereg úti Név.Otthonnál, Posztógyár úti Kollégiumnál, Ihász D.,Thán K. SZKI-nál. A függetlenített belső ellenőrzés területén a legnagyobb gondot a személyi feltételek hiánya /pl. IV., V., XVIII., XXI. GAMESZ /, esetenként a nem megfelelő szakképzettség /pl. Újpesti Kórház/ okozta. A vizsgálatokat éves munkaterv alapján végzik, az azokról készült jelentések tartalmilag helytállóak, segítőszándékúak, s egyre növekvő számban előremutató javaslatokkal is párosulnak. Továbbra is kevés azonban a gazdálkodás összetettebb területeire irányuló vizsgálat. Sok esetben rontja az ellenőrzések hatékonyságát, hogy a realizálások elhúzódnakfilletve elmaradnak /pl. IV., IX. GAMESZ, Visegrádi Szociális Otthon, Újpesti Kórház, Páterfy Kórház/. A legsúlyosabb pénzügyi- gazdasági hiányosságok azon intézményeknél kerültek megállapításra, ahol a belső ellenőrzés egyik formája sem működött megfelelően /Csepeli' Kórház, Üdültetési és Gyermekintézmények, Maglód! úti Vendéglátóipari SZMI./ 0 KJ Az ellenórzés szervezeti rendje 0 A költségvetési ellenőrzések szervezeti rendjében alapvető változás nem volt. A személyi feltételek az elvégzendő feladatokkal öeezhangban álltak. A korábbi I dI . p • ! ' —— —1 !>■
