1989. február 27. - Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága üléseinek jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.102.a.1)
209
)- 13 S A belső ellenőrzés működése az elmúlt időszakban - eltérő színvonalú és hatékonyságú volt, összességében azonban némi előrelépés, fejlődés érzékelhető. Szerepe fokozúdott a vezetői döntések előkészítésében, a gazdálkodási felada- tok hatékony és szabályszerű ellátásában. Ezt igazolja, hogy a költségvetési ellenőrzés által feltárt hiányosságok mennyiségében és fajsúlyában Is csökkentek, a felelősség felvetésére is kevesebb esetben került sor. Az intézmények ogy részéné1«vezetői és a munkafolyamatba épített ellenőrzés színvonalát a fokozódd leterheltség ollenére is igyekeztek emelni. A vezetői ellenőrzés különböző formái (aláírási jogok gyakorlása, beszámoltatás stb.) jél funkcionálnak pl. az Arany J. Gimnáziumban, Petőfi Csarnokban, Gyulai t Szociális Otthonban, V. kerületi Tanácsnál. A munkafolyamatba épített ellő- nOrzés zárt rendszerű ős jél működű pl. a Madách Színházban, Csarnok és Piac Igazgatósénál, KÜJÁL-nál, XIX. ker. Tanácsnál. Nem teljeskörü és nem hézagmentes -létszámgondokból is adódóan - az I., IV., IX., ker. Tanácsoknál a Vö- röshadsoreg úti Név.Otthonnál, Posztónyár úti Kollégiumnál, Ihász D.,Thán K. SZKI-nál. A függetlenített belső ellenőrzés területén a legnagyobb gondot a személyi feltételek hiánya /pl. IV., V., XVIII., XXI. GAMESZ /, esetenként a nem megfelelő szakképzettség /pl. Újpesti Kórház/ okozta. A vizsgálatokat éves mun- katorv alapján végzik, az azokról készült jelentések tartalmilag helytállóak, segítőszándékúak, s ogyre növekvő számban előremutató javaslatokkal is párosulnak. Továbbra is kevés azonban a gazdálkodás összetettebb területeire irányuló vizsgálat. Sok esetben rontja az ellenőrzések hatékonyságát, hogy a realizálások elhúzódnak, illetve elmaradnak /pl, IV., IX. GAMESZ, Visegrádi Szociális Otthon, Újpesti Kórház, Péterfy Kórház/. I NK A legsúlyosabb pénzügyi- gazdasági hiányosságok azon intézményeknél kerültek ! megállapításra, ahol a belső ellenőrzés egyik formája sem működött megfelelően /Csepeli Kórház, Üdültetési és Gyormekintézmények, Maglód! úti Vendég!átóipn- ri SZMI./ %./ Az ellenőrzés szervezeti rendje A költségvetési ellenőrzések szervezeti rendjében alapvető változás nem volt. A személyi feltételek az elvégzendő feladatokkal össziiangban álltak. A korábbi tol ) 1 ! — fi 'í-vastp
