1987. május 20. - Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága üléseinek jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.102.a.1)

186

Y©©;.©' - i

»- 15 3»/ A belső ellenőrzés értékelése

Az ellenőrzött gazdálkodó szervezetek a belső ellenőrzés rendszerét kialakították, szervezeti formáit, feladatait és eljárási rendjét szabályzatban rögzítették. A belső ellenőrzés hézagmentes funkcionálása, színvonala ós hatékonysága azonban intézményenként változó, többségénél még mindig nem illeszkedik megfelelő súllyal az intézmények vezetési funkciói közé. rá

A függetlenített belső ellenőrzések lefolytatása az éves munkatervek alapján történt, azok döntően - a korábbi időszakhoz hasonlóan - a számviteli rend, a bizonylati és okmányfegyelem betartására irányultak. A vezetést segitő és a gazdálkodás javítására irányuló érdemi értékelés nem általános. Pl. a FŐINFORM-nál, az 1., 21., 39" szakoktatási intézményekben az ellenőrzés megállapitósai jól hasznosíthatók a vezetői munkában.

Több intézménynél a belső ellenőrzési terv teljesítése nem volt teljeskörű a már emlitett szakember hiány és az ellenőrök mésirányu foglalkoztatása miatt. Pl. a Schöpf-Merei és a László Kórházakban, a XIII. kerületi GAMESZ-nál az ellenőrök más- irányu foglalkoztatása akadályozta a feladatok ellátását. A

XX. kér. Szociális Foglalkoztatóban az ellenőri álláshelyet •'

csak időszakosan tudták betölteni.

ri*

Ha kismértékben is, de javulás tapasztalható a vezetői és munkafolyamatokba épített ellenőrzések színvonalában, eredményességében. Erősödött és rendszeressé vált a vezetői ellenőrzés pl. a Stomatologiai Intézetben, a Schöpf-Merei Kórházban, a Zalaapáti, Szombathelyi és Vámosmikolai Szociális Otthonban, a Madách és a Bábszínházban, a 6., a 12. és a

TfG

ti- tt m&í: ti a*

I