1984. április 25. - Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága üléseinek jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.102.a.1)
502
1 t -20 vfö'Yftó % $ tevékenysége. Nem elégséges a haladás azonban a vállalati egységek önálló érdekeltségének megteremtésében és az ehhez szükséges belső elszámoltatási rendszerek kialakításában. Az anyagi ösztönzés javítása érdekében a felügyeleti szervek további intézkedéseket javasoltak. ' 5./ A vállalati belső ellenőrzés helyzete A Pénzügyi Főosztály és a felügyeleti szervek ellenőrzéseik során a vállalati belső ellenőrzés helyzetét a Végrehajtó Bizottság ellenőrzési tervében foglaltaknak megfelelően kiemelten vizsgálták. Az elmúlt évben a Fővárosi Főügyészség is átfogóan vizsgálta a belső ellenőrzés helyzetét. A viza- gálatról készített és megküldött Összefoglaló Jelentésben a vállalati belső ellenőrzés számos olyan hiányosságára mutatott rá, amelyek a felügyelt vállalatainknál is megállapíthatók voltak. így többek között:- a függetlenített belső ellenőrzést olyan feladatokkal is megbízták, amelyet vezetői, avagy munkafolyamatokba épített belső ellenőrzésnek kellett volna ellátni és ennek következméneként a függetlenített belső ellenőrzés alapvető feladatát képező komplex vizsgálatainak száma a kívánatosnál kevesebb volt,- a függetlenített belső ellenőrzés nem önállóan, hanem * más funkcionális feladatokat ellátó szervezeti egységgel összevontan, egy osztály keretében működik,- a függetlenített belső ellenőrzés megállapításai alapján a realizáló intézkedést nem a vállalat igazgatója, hanem v a helyettese adta ki. A belső ellenőrzési tevékenység szabályszerű működése érdekében szükséges intézkedésekre a vállalatok vezetőinek figyelmét a felügyeleti szervek felhívták. ’B f Iüii —~ —wU I
