1984. április 25. - Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága üléseinek jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.102.a.1)
209
I I-20 tevékenysége. Nem elégséges p haladás azonban a vállalati egységek önálló érdekeltségének megteremtésében és az ehhez szükséges belső elszámoltatási rendszerek kialakításában. Az anyagi ösztönzés javítása érdekében a felügyeleti ? szervek további intézkedéseket javasoltak, ¥ 5./ A vállalati belső ellenőrzés helyzete I A Pénzügyi Főosztály éa a felügyeleti szervek ellenőrzéseik 0 során a vállalati belső ellenőrzés helyzetét a Végrehajtó Bizottság ellenőrzési tervében foglaltaknak megfelelően kiemelten vizsgálták. Az elmúlt évben a Fővárosi Főügyészség is átfogóan vizsgálta a belső ellenőrzés helyzetét. A vizsgálatról készített és megküldött Összefoglaló Jelentésben a vállalati belső ellenőrzés számos olyan hiányosságára mutatott rá, amelyek, a felügyelt vállalatainknál is megálla- pithatók voltak. így többek között: l- a függetlenített belső ellenőrzést olyan feladatokkal i . _ is megbíztak, amelyet vezetői, avagy munkafolyamatokba épített belső ellenőrzésnek kellett volna ellátni és ennek következméijekónt a függetlenített belső ellenőrzés alapvető feladatát képező komplex vizsgálatainak száma ? a kívánatosnál kevesebb volt,- a függetlenített belső ellenőrzés nem Önállóan, hanem más funkcionális feladatokat ellátó szezarezeti egységgel összevontan, egy osztály keretében működik, • -fö. JjSk- a függetlenített belső ellenőz-zés megállapitása! alapján a realizáló intézkedést nem a vállalat igazgatója, hanem a helyettese adta ki. d I .ff ..m #*/1Hh A belső ellenőrzési tevékenység azahályszez'ü működése érdekében szükséges intézkedésekre a vállalatok vezetőinek figyelmét a felügyeleti szervek felhívták, tt "fö tó B| 1 — ■ : : ‘ ‘ ■ - 1
