1978. június 7. - Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága üléseinek jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.102.a.1)
13
- 11 során feltárt eltérések okainak kivizsgálása és a megfelelő intézkedések megtétele számos esetben elmaradt. /Pl.: Münnich • Ferenc Nevelőotthon, Csalogány utcai Foglalkoztató Iskola és _ veve lőotthon, Bem József Óvónőképző Szakközépiskola, 17. sz. Ipari Szakmunkásképző Intézet./ Kirívó a Bajcsy Zs. kórház esete, ahol az előirt leltározást 1973. óta elmulasztották, t A vagyonvédelmet nehezítik a számviteli munka már említett hiányosságai, valamint az is, hogy személyi változások alkalmával a vagyon átadása, illetve átvétele jegyzőkönyvileg nem történik meg. A bel3Ő ellenőrzési tevékenység az elmúlt időszakban számottevő fejlődést nem mutatott. Nem érvényesült kellő hatékonysággal sem a vezetői, sem a munka- folyamatba épített ellenőrzés. A vizsgált intézmények a helyi sajátosságokat figyelembe vevő, a munkafolyamatokba épített és a vezetői ellenőrzést is magában foglaló ellenőrzési szabályzatot nem készítettek, vagy aznem volt megfelelő. Kedvezőbb valamelyest a függetlenített belső ellenőrzés helyzete. A korábbi évekhez képest a függetlenített belső ellenőrök [ száma emelkedett, a nagyobb intézmények többsége alkalmaz belső ellenőrt. Csökkenti a hatékonyságot azonban, hogy a belső ellenőröket még gyakran más - nem ellenőrzési - feladatokkal bizzák meg. Probléma az is, hogy a függetlenített belső ellenőrzés munkája zömében a gazdálkodás részterületeit érintő kisebb jelentőségű kérdésekre irányul, az intézményi vezetés gyakran nem támaszt határozott igényt a belső ellenőrzés színvonalának növelésére. Hátráltatja az ellenőrzés fejlődését, hogy több helyen a függetlenített belső ellenőrzés nem az intézményvezető, hanem a gazdasági vezető irányitása alá tartozik, / D ~ ^ 11 ' ' 1 ■ z 1 > ' m ^gim* -—
