1986. július 1. - Budapest Főváros Tanácsa tanácsülési jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.101.a.1)
233
r "i Nem kellően átgondolt, indokolatlannak minősíthető beszerzéseket néhány esetben állapított meg a revízió. Tapasztalható volt szélesebb körben olcsóbb beszerzési források felkutatása. Az időszakos árengedmények kihasználása elsősorban a szociális és nevelőotthonokat jellemezte, a nagykereskedelmi áron történő vásárlásra az integráció és a GAMESZ-eknél kialakított központilag történő beszerzések nyújtottak lehetőséget. A gazdálkodás szervezettsége és szabályszerűsége A gazdálkodó szervek tevékenységében a szervezettség és a szabályozottság fejlődő irányzatú. A gazdálkodás egyes részterületei is szabályozást nyertek, az operatív munkában ugyanakkor még mindig előfordul a szabályozástól eltérő gyakorlat. Több egészségügyi intézménynél előfordult, hogy a hatáskörök és jogkörök konkrét meghatározása nem történt meg, így ezzel összefüggésben a kötelezettségvállalásra, utalványozásra jogosultak kijelölése is elmaradt. A zárt felelősségi rendszer kialakítása érdekében a dolgozók munkaköri leírása általában elkészült, esetenként azonban szintén a fluktuáció következtében azok nem a valós helyzetet tükrözték. Az új gazdálkodási rendnek és kettős könyvvitelnek megfelelő számviteli rend kialakítása egy-két kivételtől eltekintve megtörtént. A pénz- és értékkezelés általában szabályozott. A gazdasági feladatok ellátása során számszerűségben és súlyában is a legtöbb lüányosságot a társadalmi tulajdon védelme és az ehhez kapcsolódó feladatok — vagyonkezelés, leltározás, selejtezés, nyilvántartás stb. — terén tapasztalt az ellenőrzés. A kezdeményezett felelősségrevonások döntő többsége is e témakörhöz kapcsolódott. A hiányosságok mellett azonban több területen előrelépés tapasztalható e feladatok szervezésében és lebonyolításában (pl. egyes GAMESZ-ek központosított leltározása és vagyonnyilvántartási rendszere). Az intézmények belső ellenőrzési tevékenysége A belső ellenőrzési rendszer a gazdálkodók többségében kiépített. Működésének hatékonysága és tartalmi színvonala sok esetben azonban elmaradt az elvárható követelményektől. Ennek oka elsősorban a nem megfelelő személyi feltétel, a területet érintő fluktuáció és az ellenőrök másirá- nyú foglalkoztatása. A függetlenített belső ellenőrzési feladatokat éves ínunkatervek alapján látták el. Az ellenőrzések döntően rendfenntartó jellegű, szabályszerűségi ellenőrzések. A vezetői döntéseket segítő ellenőrzések csak kevés helyen tapasztalhatók. 4 m 1- - - - * ______
