Tanácsok közlönye, 1987 (36. évfolyam, 1-43. szám)

1987 / 2. szám

62 TANÁCSOK KÖZLÖNYE 2. szám b) Ebben az oszlopban kell kimutatni azokat az előirányzati módosításokat, amelyeket az önálló' költségvetési szerv a hozzátartozó részben önálló költségvetési szervek előirányzatai között hajt végre és ezek a változtatások az űrlap egyes sorai között jelentkeznek. c) A Vhr. 15. § (2) bekezdésének a) pontja alapján az önálló költségvetési szerv csökkenti a béralapot, s azzal az űrlap más sorához tartozó kiadási előirányzatot emel fel. [PL a zárolt béralapot költségvetési tartalékba helyezi, amit a 06 sorban (Pénzforgalom nélküli kiadás) kell kimutatni.] — A 9. oszlopban az eredeti előirányzat és a beszámolási időszak végéig végrehajtott előirányzat-módosítások figyelembevételével kiszámított módosított előirányzatot kell kimutatni. — A 10. oszlopban a beszámolási időszak végéig teljesített tényleges kiadást és bevételt a pénzforgalmi előirányzat és teljesítés részletezése űrlapok 6. oszlop adataival egyezően kell kimu-' tatni. A pénzkészletek, valamint a tárgyévi bevételek és kiadások számszaki egyeztetését a következő összeállítások szemléltetik: Központi költségvetési szerveknél A „Pénzkészlet az előző év utolsó napján" szövegű mező egyes sorainak adatait az előző évi beszámoló azonos űrlapjának a „Pénzkészlet a beszámolási időszak utolsó napján" szövegű mező soraival egyező adatokkal kell kitölteni. 1 000 60 600 57 60U 600 e) Pénzkészlet a beszámolási időszak utolsó napján (32. sor 10. oszlop) 3 400 (Az előző éviből 600-at — bérmaradványból jutalmazásra — felhasználtak, de a tárgyévi bevételekből újabb 3000 képződött.) A d) pontban kimutatott összeget azért kell a számszaki egyeztetésnél levonásba hozni, mert az űrlap adataiban kétszer 'szerepel. Egyszer mint előző évi pénzkészlet, egyszer pedig úgy, mint tárgyévi bevétel. Tanácsi költségvetési szerveknél Az 1985. évi éves beszámolóból a Bankszámlaegyenleg (36. sor), házipénztár maradvány (33. ^SőZSO (JOS -f£) ÁURApBJBUi AÁ'uo^^aq x '(JOS kell átvezetni a nyomtatvány 30., 27., 28. sorába. A 29.-sorba a 3111. számla „00" rovat 1986. évi, január 1-től december 31-ig tényleges pénzforgalmát kell kimutatni előjel helyesen (pénzmaradvány növekedés esetén —, csökkenés esetén + előjel). A 26. sor összege így az előző (1985) évi pénzmaradvány elszámolás alapján a korrekciós tételek miatt a „00" rovaton, a (1986. évben könyvelt) tényleges pénzügyi teljesítéssel módosított pénzkészletet mutatja. a) Az 1985. évi pénzmaradvány elszámolás alapján a korrekciós tételek tényleges pénzügyi tetljesítésével módosított pénzkészlet (26. sor) [Ez az összeg a ténylegesen jelhasználható (jóváhagyott) pénzmaradvány összegével csak akkor egyező, ha az öszszes korrekciós tétel pénzügyi rendezése december 31-ig megtörtént.] b) Bevételek együtt 24. sor 10. oszlop (+) c) Kiadások együtt 11. sor . 10. oszlop (—) M' d) Előző évi pénzmaradvány igénybevétele (—) (a 31. sor 10. oszlop, illetve a 21—12 űrlap 17., 18. és 19. sorában kimutatott együttes összeg). Ez az összeg a pénzmaradvány igénybevétele miatt a „00" rovaton könyvelt pénzforgalom nélküli kiadás e) Pénzkészlet a beszámoló időszak utolsó napján: 32. sor 10. oszlop A 33+34+35+36. sorok összevont egyenlegének meg kell egyezni a 32. sor adatával. 2. PÉNZFORGALMI ELŐIRÁNYZAT ÉS TELJESÍTÉS RÉSZLETEZÉSE A 21—04, a 21—05. a 21—06, a 21—08, a 21— 09, a 21—12 a 21—13, a 21—21. számú-űrlapokon a 4. oszlopban az eredeti előirányzatokat (a számítógépes feldolgozással egyezően), az 5. oszlopban a módosított előirányzatokat (az előirányzati nyilvántartás adataiból és a 21—03. sz. űrlap azonos adataival egyezően), a 6. oszlop adatait a 311 „Intézményi bankszámlák" alszámaí 313 „Költségvetési pénzforgalmi betétkönyvek" a) Pénzkészlet az előző év utolsó napján: (26. sor: Egyenleg) b) Bevételek együtt: (24. sor 10 oszlop) (+) c) Kiadások együtt: (11. sor 10 oszlop) (—) d) Előző évi pénzmaradvány igénybevétele (31. sor) (—) (A pénzforgalmi analitikában a 82/7—9 tételekben kimutatott teljesítésekkel azonos összeggel)