Tanácsok közlönye, 1987 (36. évfolyam, 1-43. szám)

1987 / 2. szám

2. szám TANÁCSOK KÖZLÖNYE A. 2. sz„ mellékletben felsorolt különböző űrlapokon szereplő adatoknak egymással egyezniük kell. A 7. oszlopban jelzett feltételt úgy kell értelmezni, mint ahogyan azt az 1. sz. melléklet felLételeinél jeleztük. 12. A feldolgozás output rendszere A) A jeldolgozás — a központi fejezetek számára — lényegében négy fekvésben készít összesítéseket: * a) fejezetszinten szektoronként (pénzellátási költségvetés (1091 szektor), maradványérdekeltségű szervek (1051 szektor), eredményérdekeltségű szervek (1052 szektor), illetőleg elkülönített állami pénzalapok (1099 szektor); tí) fejezeteken belül részösszesítő csoportonként és főcsoportonként (amennyiben ezt a központi fejezet külön igényli, a csoport-főcsoporton belül azonban szektoronkénti, illetőleg szakágazatonkénti összesítések nem készülnek), c) fejezetszinten — az elkülönített állami pénzalapok (1099 szektor) kivételével — szakágazatonként (ezekből összesített ágazatonként); d) fejezetszinten az 1091, az 1051 és az 1052 szektorokról összevontan. Az a)-b) pontok szerinti összesítőknek az adattartalma megegyezik az inputok adattartalmával. A d) pont szerinti összevont szektoros fejezetösszesítő úgy készül, hogy abban már ne szerepeljenek a pénzellátásból adódó halmozódások. B) A megyei (fővárosi) tanácsok számára fejezet szintű összevont szektoros összesítést készít a PSZTI. A PSZTI által készített összevont szektoros fejezet összesítők a pénzellátásból eredő halmozódásokat nem tartalmazzák. II. Egységes intézményi költségvetési beszámoló összeállítása A maradványérdekeltségű és eredményérdekeltségű önálló költségvetési szerv és az elkülönített (állami pénzalap kezelője a beszámolási kötelezettségének a következő űrlapok .kitöltésével tesz eleget: — összefoglaló űrlapok 21—01 Mérleg 21—03 Pénzforgalmi előirányzat és teljesítés öszszefoglalása — Pénzforgalmi előirányzat és teljesítés részlétezése 21—04 Társadalmi fogyasztás alapkiadásai (kétoldalas) 21—05 Társadalmi fogyasztás kiegészítő kiadásai (társadalombiztosítás nélkül) 21—06 Beruházás (felhalmozás kiadásai) Pénzellátás kiadásai 21—08 Intézmény-üzemeltetés bevételei 21—09 Pénzellátás bevételei 21—12 Pénzforgalom nélküli elszámolások 21—13 Kiegyenlítő elszámolások Függő (átfutó) elszámolások 21—21 Társadalombiztosítási kiadások és bevételek % — Pénzügyi terv előirányzatai és teljesítései 21—16 Szakfeladatonkénti költségek alakulása 21—17 Szakfeladatonkénti bevételi előírások alakulása 21—18 Általános költségek részletezése 21—22 számú űrlap: Éves bérköltség alakulása 21—23 Átlaglétszám és közvetlen bérköltség alakulása szakfeladatonként 21—24 Átlaglétszám és közvetett bérköltség alakulása könyvviteli költséghelyenként 21—25 A költségvetésben megállapított mutatók és azok egy egységére jutó normatívák — Vegyes információk 21—26 Állóeszközállomány alakulása 21—27 Állóeszközfenntartás alakulása 21—28 Beruházási pénzforgalom alakulása 21—40 Pénzmaradvány—elszámolás (csak maradvány érdekeltségű tevékenységet folytató intézmények részére) 21—41 Pénzmaradvány-elszámolás (a maradvány (speciális-maradyány) és eredményérdekeltségű tevékenységeket együttesen alkalmazó intézmények részére) 21—42 Intézményi pénzmaradvány alakulása 21—43 Intézményi pénzmaradványból képzett alapok alakulása 21—44 Eredményelszámolás 21—45 Érdekeltségi alap alakulása 21—99 Üres űrlapok jegyzéke Az űrlapok kitöltésénél — a közlemény í. ,.Általános előírások" című részben foglalt előírásokra is figyelemmel — a következők szerint kell eljárni. 1. ÖSSZEFOGLALÓ ŰRLAPOK A) MÉRLEG Az adatszolgáltatónak a „21—01 Mérleg" — elnevezésű űrlap kitöltésével — az eszközök és a források december 31-i állományairól mérleget kell készítenie. Az űrlap 3. oszlopaiban a tárgyidőszak elején, a 4. oszlopában a tárgyidőszak végén rögzített állományi adatokat kell kimutatni. Az űrlap egyes sorainak szövege feltünteti a számlakeretnek (tanácsok felügyelete alá tartozó intézményeknél számlarendnek) azokat a főkönyvi számláit, amelyeknek a nyitó és záró adatait a megfelelő sorokban fel kell tüntetni. A számviteli előírásokhoz szigorúan alkalmazkodni kell.