Tanácsok közlönye, 1977 (26. évfolyam, 1-61. szám)

1977 / 50. szám

50. szám TANÁCSOK KÖZLÖNYE 1281 Melléklet a 18,1977. (X. 27.) PM számú rendelethez A házipénztári pénzkezelés < általános szabályai 1. a) A házipénztár a költségvetési szervezet működéséhez szükséges készpénz és egyéb értékek forgalmának lebonyolítására kijelölt azon helyisége (helyiségrésze), amelyben a készpénz és az egyéb értékek elhelyezéséhez és őrzéséhez kellő biztonságot nyújtó, biztonsági zárral (zárakkal) ellátott pénztári berendezés (páncélszoba, páncélszekrény, vaskazetta stb.) van. b) A házipénztárat úgy kell elhelyezni, hogy abban a pénz- és értékkezelés biztonsága a lehető legnagyobb fokú legyen. 2. aj A költségvetési szervezetek házipénztárban kezelik a Magyar Nemzeti Banknál vagy az Országos Takarékpénztárnál (a továbbiakban: pénzintézet) vezetett bankszámláról, valamint a postahivatalnál kezelt pénzforgalmi betétkönyvből készpénzkifizetés céljára felvett ellátmányokat, továbbá a költségvetés javára készpénzben visszafizetett térítményeket. A költségvetési bevételeket lehetőleg a bankszámlára kell befizettetni. b) A házipénztárban idegen — más gazdálkodó szervezetek, alkalmazottak és más személyek — pénzét és értékét csak a szervezeti és működési szabályzatban, ügyrendben (a továbbiakban: szervezeti és működési szabályzat) rögzített jogcímeken (például: letétek), illetve a költségvetési szervezet vezetőjének külön engedélyével szabad tartani. Az idegen pénzeket és értékeket elkülönítetten kell kezelni. c) A költségvetési bevételt jelentő készpénzbefizetéseket, valamint az idegen pénzként kezelt befizetéseket — a kisebb összegű napi bevételek kivételével — legkésőbb a befizetést követő munkanapon a gazdálkodási rend előírásainak megfelelő bankszámlára be kell fizetni. A kisebb öszszegű napi bevételeket a g) pontban foglalt előírások megtartása mellett mindaddig, amíg azok összege a kétezer forintot el nem éri — figyelembe véve a 3. a) pontban foglaltakat — a pénztárban lehet tartani. Havonként egyszer azonban az ilyen jogcímen a pénztárba befizetett összegeket összeghatárra való tekintet nélkül a gazdálkodási rend előírásai szerinti bankszámlára be kell fizetni. d) A készpénzbefizetések házipénztáron kívüli átvételével megbízott dolgozó a beszedett összegeket legkésőbb a befizetést követ< -unkanapon a gazdálkodási rend. előírásainak megfelelő bankszámlára köteles befizetni. A kisebb összegű befizetések 500 Ft-ig gyűjthetők, de azokat hetenként egyszer összeghatárra tekintet nélkül be kell fizetni a bankszámlára. A házipénztáron kívüli készpénzbefizetések átvételével megbízott dolgozóra a 4. pontban foglaltakat értelemszerűn alkalmazni kell. e) Postai kézbesítés útján érkező készpénzbefizetéseket — a pénzintézet által meghatározott módon — a megfelelő bankszámlára kell irányítani (telepíteni). f) Bankszámláról készpénzellátmányt felvenni csak a pénzintézet által szabályozott módon, a költségvetési szervezet szervezeti és működési szabályzatában foglalt előírások és a költségvetési szervezet vezetőjének erre vonatkozó intézkedései betartásával lehet. Ugyanígy kell eljárni a házipénztárból a saját bankszámlára való befizetéseknél is. g) Költségvetést terhelő készpénzkifizetéseket — a pénzforgalomra vonatkozó pénzintézeti előírások figyelembevételével — csak az a) pontban foglalt pénzeszközökből lehet teljesíteni. A költségvetési bevételek és az idegen pénzeszközök költségvetési kiadásoknak még átmenetileg sem lehetnek forrásai. h) A költségvetési szervezet vezetője kihelyezett — földrajzilag távol eső — szervezetei (egységei) részére külön házipénztári pénzkezelést engedélyezhet, ha annak heti átlagos kiadási készpénzforgalma a 2000 Ft-ot általában meghaladja, és a szabályszerű pénzkezelés személyi és tárgyi feltételei hiánytalanul megvannak. 3. aj A költségvetési szervezet vezetője a helyi körülmények figyelembevételével (például: a gazdálkodó szervezet rendelkezik-e pénzforgalmi betétkönyvvel) köteles megállapítani a házipénztárban a napi pénztárzárlat után tartható készpénz értékhatárát. Az ezt meghaladó összeget még a napi pénztárzárlat előtt a költségvetési szervezet pénzforgalmi betétkönyvébe, illetőleg a gazdálkodási rend előírásainak megfelelő bankszámlára be kell fizetni. b) A költségvetési szervezet vezetője által megállapított házipénztári kereten felül kell meghatározni a kihelyezett szervezeti egységek házipénztáraiban a napi pénztárzárlat után tartható készpénz állományát. c) A házipénztárban pénztárzárlat után tartható készpénz szempontjából nem kell figyelembe venni a munkabérek és az azzal azonos eljárás alá eső kifizetések (például: táppénz, jutalom, ösztöndíj, különféle személyi kiadás, ellátottakat rendszeres időközönként megillető járandóság, ebben az értelmezésben a továbbiakban: előkészítéséhez a költségvetési szerve nek engedélyével az előző napon felv vetkező munkanapon kifizetésre kerr ket. A munkabérek kifizetését meg;