Tanácsok közlönye, 1977 (26. évfolyam, 1-61. szám)

1977 / 39. szám

39. szám TANÁCSOK KÖZLÖNYE 1043 39. a) A minisztériumok a felügyeletük -alá tartozó költségvetési szervezetek előirányzatainak összeállítását, felülvizsgálatát és jóváhagyását úgy szervezzék meg, hogy azok 1977. december 31-ig jóváhagyott költségvetéssel rendelkezzenek. b) A minisztériumok a 2/1971. (PK 3.) PM számú utasítással módosított 107/1968. (PK 4.) PM számú utasítás 28. §-ának (2) bekezdésében előírt — a véglegesen jóváhagyott költségvetési előirányzatokról szóló — tájékoztatót (tárcafüzetet) az 1978. évi előirányzatokról is kötelesek összeállítani. A tájékoztató kéziratát 1978. február hó 1—15. között kell — az előző évi rendszerben — a Pénzügyminisztérium rendelkezésére bocsátani. IV. A tervezés formanyomtatványai 40. Az irányító szervezetek költségvetési javaslatának, valamint a gazdálkodó szervezetek részletes előirányzatának összeállításához szükséges nyomtatványokat a Pénzügyminisztérium közvetlenül bocsátja rendelkezésre. 41. Az utasítás 1. sz. Függeléke a minisztériumok költségvetési javaslatainak, 2. sz. Függeléke pedig a gazdálkodó szervezetek részletes előirányzatainak összeállításához szükséges nyomtatványok kitöltésére vonatkozó előírásokat és azokat az intézkedéseket tartalmazza, amelyeket a költségvetés tervezése és az előirányzatokkal való gazdálkodás során kötelezően kell alkalmazni. A 3. sz. Függelék az áruforgalmon kívüli devizaszükséglet, valamint a költségvetési szervezetek áruforgalmi devizaszükséglete tervezésének előírásait és nyomtatvány mintáit tartalmazza. A 4. sz. Függelék kiegészítés és módosítás az 1972. évben kiadott „ÚTMUTATÓ a központi és a tanácsi költségvetési szervek gazdálkodási rendjéhez" című összeállításhoz. Madarasi Attila s. k., pénzügyminisztériumi államtitkár 1. SZÁMÚ FÜGGELÉK az 5/1977. (PK 22.) PM számú utasításhoz Kitöltési utasítás az 1978. évi költségvetési javaslat összeállítására szolgáló nyomtatványokhoz I. Rész A költségvetési javaslat előkészítése és tárgyalása Az utasítás 38. a) pontja értelmében a tervezés első üteme — a felsőszintű tervezés — két munkafázisból áll. Az első munkafázis keretében a minisztériumok, valamint a fővárosi, megyei tanácsok (a továbbiakban: irányító szervezetek) ágazati mélységű javaslatot készítenek. Ennek, valamint a tanácsoknál a 60613/1977. X. PM számú leiratban foglaltak alapján kerül sor az irányító szervezetek és a Pénzügyminisztérium között a javaslat tárgyalására és a tárgyalás eredményének jegyzőkönyvezésére. (A jegyzőkönyv mintáját az 1. számú Függelék 11(6. pontja ismerteti.) Az ágazati mélységű javaslat szerkezetét a következőkben bemutatott táblázat tartalmazza. A táblázat egyes sorainak értelmezésére az 1. sz. Függelék II. részében található, a „31—03 Költségvetési javaslat az 1978. évre (bevétel, kiadás, béralap és átlaglétszám)" elnevezésű űrlap kitöltési utasítása ad tájékoztatást. Az ágazati mélységű javaslatok egyes soraiból (a tételes részletezések nélkül) fejezet szintű ágazatos összesítést kell — a „31—03" számú űrlap felhasználásával —• elkészíteni. Külön-külön kell a költségvetési javaslatot kidolgozni — a bruttó finanszírozási rendszerű szervezetek (21. és 22. szektor), — a folyószámla rendhez tartozó szervezetek (23. szektor), — a lebonyolítási folyószámlán kezelt szerződéses tevékenységek (29. szektor) előirányzatairól. (Az ún. költségvetési alapokról a tervezés első ütemében nem kell adatokat szolgáltatni. Az alapok költségvetéseit — kizárólag tájékoztató jelleggel — csak a tervezés második ütemében kell elkészíteni és az ún. tárcafüzetbe beépíteni.) A költségvetési folyószámlás szervezetek előirányzatait tartalmazó költségvetési javaslat indokolásában — a 3 Bevétel oszlopban — a költségvetési támogatást kell kimutatni; a 4 Kiadás oszlopot ketté kell választani (4/a, 4/b) ós a 4/b oszlopban azt kell feltüntetni, hogy a kiadás tervezett összegéből (4/a oszlop) milyen összeg jut költségvetési befizetésekre. Ezeknek az összegeknek a bruttó rendszerben gazdálkodó költségvetési szervezetek előirányzatairól benyújtandó költségvetési javaslatban kiadásként vagy bevételként kell szerepelniük. Ezt a számítást az önálló felújítási alap képzésére jogosult szerveknél is a felújítási hányad előirányzata nélkül kell elvégezni. A ,,730 02 Pénzmaradványból képzett tartalék" költséghelyre saját hatáskörben engedélyezett pótelőirányzat terhére az irányító szervezet, illetőleg saját pénzmaradványaiból a gazdálkodó szervezetek részéről végrehajtott módosításokat nem szabad a javaslatban szerepeltetni.