Új Szó, 2022. március (75. évfolyam, 49-75. szám)
2022-03-17 / 63. szám
101 HASZNOS TANÁCS 2022. március 17. | www.ujszo.com A szenioroknak megérheti az adóbevallás Nem minden nyugdíjas jogosult az adómentes minimumra (Shutterstock-felvétel) ÖSSZEFOGLALÓ Szlovákiában nagyon alacsonyak a nyugdíjak, ezárt sok szenior munkát vállal. Van, aki idős korában kezd el vállalkozni, de akadnak olyanok is, akik lakásuk egy részét, egy-egy szobát adnak bérbe, és így tesznek szert némi pluszbevételre. A nyugdíjasoknak nem minden esetben kötelező adóbevallást készíteniük, ugyanakkor megérheti, mert visszakaphatják a befizetett adót. Akik tavaly alkalmazottként rendes munkaszerződésre vagy megbízásos szerződésre dolgoztak, el kell számolniuk az így befolyt jövedelemmel és a belőle levont adóelőlegekkel. Erre február 15-éig megkérhették a munkaadójukat, aki elvégezhette helyettük az éves adóelszámolást. Aki elfelejtette vagy lekéste ezt a dátumot, annak most adóbevallást kell kidolgoznia - de csak akkor, ha a tavalyi egész éves bevétele meghaladta a 2255,72 eurót. Az adóköteles összjövedelembe beleszámítódik mindenféle bevétel, amely adó tárgyát képezi, illetve amely nem mentesül az adó alól. A nyugdíj minden típusa (öregségi, korengedményes, rokkantsági, özvegyi, árvasági és szolgálati öregségi) mentesül az adó alól. Előfordulhat olyan eset is, hogy egy idősebb személy a nyári hónapokban külföldi idénymunkát vállalt - ez esetben a külföldről származó bevételt is be kell vallani. Kinek előnyös? Az a nyugdíjas, aki tavaly alkalmazotti szerződés alapján 2255,72 eurónál kevesebb jövedelemre tett szert, nem köteles adóbevallást készíteni. Ám, ha a munkaadója a béréből havonta levont bizonyos adóelőleget, előnyös lehet számára kitölteni az adóbevallási ívet, ugyanis minden bizonnyal adótúlfizetése van, amit most visszakérhet az adóhivataltól. Azt pedig csakis az adóbevallási ív kitöltésével teheti meg, ugyanis a visszajáró összeget igénylő kérvény a nyomtatvány részét képezi. Az adótúlfizetést csak akkor adják vissza, ha az több 5 eurónál. Az ennél kisebb tétel az államkasszában marad. Példa Mária egész évben alkalmi munkát vállalt havi 130 euróért. így összesen 1560 eurót keresett, a nyugdíján kívül más pluszbevétele nem volt. Ez az összeg kevesebb, mint az adóalap adómentes részének a fele (2255,72 euró), ezért, ha adóbevallást készít, az adóhivatal visszaadja neki az öszszes befizetett adót, ami az esetében 342 euró. Megéri kitöltenie a nyomtatványt. Erzsébet is egész évben vállalt alkalmi munkát, ám ő többet kapott havonta: 200 eurót, vagyis az egész évi bevétele 2400 euró. A nyugdíjon kívül más jövedelme nem volt. Mivel a 2400 euró magasabb az adóalap adómentes részének a felénél, ő nem feltétlenül szerez jogosultságot az adó visszatérítésére. Avagy B típusú űrlap? Ha a nyugdíjasnak csak alkalmazottként volt bevétele, A típusú adóbevallási ívre van szüksége. Ha volt egyéb jövedelme is - például vállalkozásból, bérbeadásból, nem pénzbeli nyereményből, ingatlan eladásából, értékpapírokból stb. -, akkor a B típusú nyomtatványt kell választania. Akinek év közben több állása volt, több alkalmi munkát vállalt (egy időben vagy egymás után), akkor is csak egy adóbevallást tölt ki. A nyomtatvány kitöltéséhez szükség van a munkaadó(k) igazolására arról, hogy tavaly mennyi volt a fizetése, és a bruttó bérből mennyi adót és járulékot vontak le. Ezt az igazolást mellékelni kell az adóbevalláshoz. Az űrlapon fel kell tüntetni az öszszes munkáltató adatait. Aki tavaly több cégnél is dolgozott, előbb össze kell adnia, hogy összesen mennyit keresett, és a munkaadók összesen mennyi adót és járulékot vontak le. Azok a szeniorok, akiknek 2021- ben egész évben folyósítottak nyugdíjat, vagy visszamenőleg jóváhagyták számukra az év elejétől, az adóbevallásban feltüntetik az egész évi járandóságuk összegét is - de nem a bevételek között, hanem az adóalap csökkentésére vonatkozó részben. A járandóság összege annak a megítélése szempontjából fontos, hogy az adott személy jogosult-e valamilyen adómentes részre. Adókedvezmények Akinek tavaly egész évben folyósítottak nyugdíjat, vagy visszamenőleg jóváhagyták számára az év elejétől, nem jogosult alkalmazotti prémiumra. Ha a nyugdíjassal egy háztartásban él egy vagy több eltartott gyermek, érvényesítheti az adóbónuszt, de csak akkor, ha tavaly a nyugdíj mellett munkaszerződés alapján vagy vállalkozásból legkevesebb a minimálbér 6-szorosának (3738 euró) megfelelő bevételre tett szert. Úgynevezett paszszív bevételekre ezt a kedvezményt nem lehet érvényesíteni. Passzív bevételnek számít például a bérbeadásból, nem pénzbeli nyereményből, ingatlan eladásából, értékpapírokból származó jövedelem. A dolgozó nyugdíjasok ugyancsak érvényesíthetik a házastársukra vonatkozó adómentes részt, ám a férj/feleség saját jövedelmeként fel kell tüntetni a számára folyósított nyugdíjat is, amellyel ugyancsak csökkenteni kell az adómentes részt. Még ha a házastárs egész évi járandósága alacsonyabb is volt 4511,43 eurónál, a házastársra vonatkozó kedvezménnyel csak akkor lehet élni, ha a házastárs eltartott gyermekről gondoskodott, gondozói hozzájárulásban részesült, vagy egészségkárosodott személynek minősült. Az A és a B típusú nyomtatvány beszerezhető az adóhivatalban vagy letölthető a hivatal honlapjáról. A kitöltött űrlapokat elektronikusan, személyesen vagy postai úton kell legkésőbb március végéig eljuttatni az adóhatósághoz. (sza) Adótúlfizetés visszakérése Sok dolgozó nyugdíjasnak megóri adóbevallást készíteni, mert valószínűleg adótúlfizetést tud kimutatni, amit most visszakaphat. Az állam saját magától, automatikusan nem ad viszsza semmit, kérvényt kell benyújtani. Az alábbiakban összefoglaljuk az ügyintézés legfontosabb lépéseit. 1. Először ki kell számolni, jogosult-e adó-visszafizetésre. Nem kell adót fizetni 2255,72 euró bevételből (az adóalap adómentes részének a fele). Az, hogy az állam visszaadja-e azt az adót, melyet a munkaadó levont a havi fizetés(ek)ből, a bruttó összjövedelemtől függ, melyet még nem kurtítottak meg a járulékokkal. Össze kell adni az összes munkaadótól származó bruttó jövedelmet, és hozzá kell adni a bérbeadásból, ingatlan eladásából, nyereményből vagy az egyéb forráshói származó esetleges bevételeket is. Ha az eredmény alacsonyabb 2255,72 eurónál, visszakapja az adót. 2. Az állam saját magától nem ad vissza semmit. Az adótúlfizetést az adóbevallással kell visszakérni. A nyugdíjon kívüli egyéb jövedelem fajtájától függően A vagy B típusú nyomtatványt kell kitölteni. Az űrlaphoz csatolni kell egy igazolást a munkaadótól a bér nagyságáról, a belőle levont adóról és járulékokról. A munkaadó köteles ilyen igazolást adni. 3. Aki vissza akarja kapni a befizetett adót, annak nem elég, hogy a munkaadójától kérte az éves adóelszámolás elvégzését. Az alapján az adóhivatal nem ad vissza semmit, a dolgozó nyugdíjasok kizárólag az adóbevallás alapján kaphatják viszsza az adót. 4. Az adóbevallásban van egy ablakocska, amelyben a tavalyi egész évi nyugdíj összegét kell feltüntetni. De ez csak azokra vonatkozik, akiknek nagyon alacsony volt a járandóságuk, ezért jogosultak az adóalap adómentes tételének legalább egy részére. Aki azon a címen kéri az adótúlfizetés visszatérítését, hogy a fizetése alacsonyabb volt az adómentes minimum felénél, nem kell feltüntetnie a nyugdíja összegét. 5. Az adótúlfizetés visszaadását igénylő kérvény az adóbevallás része. Közvetlenül a nyomtatványon kell kiválasztani, hogy a pénzt hogyan kéri vissza: átutalással bankszámlára vagy postai úton. Ha valaki elfelejti kitölteni a nyomtatvány ezen részét, később külön kérvényt kell majd benyújtania, amelyben igényli az adótúlfizetés visszaadását, ellenkező esetben az adóhivatal nem ad vissza semmit. (sza) Megkurtított adómentes Nem minden nyugdíjas érvényesítheti az adóalap adózóra vonatkozó adómentes részét - erre csak azok jogosultak, akiknek a havi nyugdíjuk alacsonyabb volt ennél a tételnél. Mikor lett nyugdíjas? A 2021. évre vonatkozó adómentes rész 4511,43 euró. Akinek tavaly egész évben folyósítottak járandóságot, vagy a nyugdíjat visszamenőleg 2021. január 1-jei dátummal hagyták jóvá, csak akkor jogosult az adómentes részre, ha az egész éves nyugdíja kevesebb volt 4511,43 eurónál. Ez azokra vonatkozik, akik járandósága havonta nem lépte túl a 375,95 eurót. Mivel az átlag öregségi nyugdíj Szlovákiában jelenleg 512,45 euró, tavaly pedig 500 euró körül mozgott, sok nyugdíjas nem jogosult semmilyen adómentes részre. Akinek év közben hagyták jóvá a járandóságot, az egész 2021-es évre vonatkozóan érvényesítheti az adómentes rész teljes összegét - még akkor is, ha nem dolgozott egész évben. Az új nyugdíjasoknak feltehetően adótúlfizetésük lesz. József példája József tavaly egész évben nyugdíjas volt, a Szociális Biztosítótól 400 eurót kapott havonta, ami összesen 4800 eurót jelent (12 x 400). Mellette vállalt munkát, és mivel februárban elfelejtette megkérni a munkaadóját az éves adóelszámolás elvégzésére, most magának kell adóbevallást kidolgoznia. Nem érvényesítheti az adózóra vonatkozó adómentes részt, mivel az egész évi nyugdíja nagyobb az adózóra vonatkozó adómentes minimumnál. Téma: Nyugdíjasok adóbevallása Csökkentett minimum Máriának mindössze 290 euró a havi nyugdíja, a Szociális Biztosító tavaly összesen 3480 eurót (12 x 290) folyósított számára. Tavaszszal és nyáron pár hónapig vállalt alkalmi munkát. Bár a munkaadóját megkérte az éves adóelszámolás minimum elvégzésére, Mária úgy véli, adótúlfizetése keletkezett, amelyet most szeretne visszakérni, de azt csak az adóbevallás keretében teheti meg. A nyugdíján és az alkalmi munkáért kapott jutalmon kívül más bevétele nem volt, ezért A típusú adóbevallási nyomtatványt tölt ki. Mivel a tavalyi egész évi nyugdíja alacsonyabb az adómentes minimumnál, érvényesítheti ezt a tételt, de nem a teljes összeget, hanem azt csökkentenie kell a nyugdíja éves összegével: 4511,43 - 3480 = 1031,43 euró. Vagyis Mária 1031,43 euró adómentes résszel élhet. Teljes adómentes rósz Tibor tavaly nem egész évben volt nyugdíjas, a Szociális Biztosító októbertől folyósított számára havi 500 euró járandóságot, tehát összesen 1500 eurót kapott. 2021 elején alkalmazottként dolgozott, aztán pár hónapig munkanélküli volt, az év végén pedig vállalt egy kis alkalmi munkát. Pvíivel nem kérte meg a munkaadóját az éves adóelszámolás elvégzésére, március végéig adóbevallást kell leadnia. Neki is az A típusú nyomtatványt kell választania. Tavaly csak 3 hónapig volt nyugdíjas, ezért érvényesítheti az adózóra vonatkozó teljes (4511,43 euró) adómentes részt. (sza) KÖVETKEZŐ TÉMA: DIÁKOK ADÓBEVALLÁSA ■ MIKOR ÉRI MEG ADÓBEVALLÁST KÉSZÍTENI
