Új Néplap, 1993. február (4. évfolyam, 26-47. szám)
1993-02-24 / 44. szám
8 1993. február 24., szerdc Gazdasági tájoló A vállalkozó pénztárcája „Ha nincs pénzünk, majd ad a bank” Mire készüljünk fel, ha hitelt kérünk? Ne csak forintokban gondolkodj unk! Egy vállalkozáshoz pénz kell, sok és még több. Aki azonban ezen a ponton leragad, azt meglepetés éifieti. Mi az, amirefefckell készülni egy induló vállalkozásnál, illetve egy működő cég fejlesztésénél? Műszaki bontásban haladjunk végig a várható kiadásokon. Ingatlan. A tevékenységhez legtöbbször ingatlanra is szükség van, amit vásárolhatunk - ebben az esetben átalakítás is előfordulhat - vagy építhetünk. A vásárláshoz árajánlatot kell beszerezni. Átalakításhoz és építéshez költséges tervet szükséges készíttetni szakember bevonásával. A szakember persze pénzbe kerül, de vele biztonságosabb a becslés. Önmagunkban csak akkor bízhatunk meg, ha kellő tapasztalattal, szakmai ismerettel rendelkezünk. Ha minden körülményt nem tudunk felmérni, könnyen előfordulhat, hogy nem tudjuk befejezni az építést. Gépek, berendezések. A termelési vagy kereskedelmi tevékenység gépigényét mindig a technológiai leírás alapján tudjuk meghatározni. Erre persze rá lehet legyinteni; tudom én azt, hogy mire van szükség, a szükségletek írásba foglalása azonban csak előnyös lehet. Ha ismerjük a műszaki igényeket a szükséges gépi berendezésekről, árajánlatot kell kérni. Járművek. A járműigényt szintén a termelés jellege határozza meg. A praktikumra kell törekedni, a luxusra csak akkor, ha ezt megengedhetjük magunknak. Közhelynek számít, mégis megjegyzem, hogy az olcsón beszerezhető használt járművek üzemeltetése kerül a legtöbbe. Tipikus hiba, hogy a vállalkozó elsőként személygépkocsit vásárol magának, lehetőleg drága luxus autót. Egy vállalkozót mozgásában nem korlátozhatunk, mégis szerénység szükségeltetik, a régi álmainkat ne próbáljuk elsőként, megvalósítani. Forgóeszközök. Ide tartoznak a termeléshez, forgalmazáshoz szükséges anyagok, szerszámok, árukészlet, munka- és védőruha stb. A szükségletet szintén a technológiából tudjuk megállapítani. Törekedjünk a teljes mélységű vizsgálatra. Ne szégyelljük például egy bolt nyitásánál felírni, hogy mennyi lisztet, sót stb-t kívánunk indulókészletként beszerezni. Ettől csak nagy gyakorlattal rendelkező kereskedő tekinthet el. A szinte naponta változó árak mellett valószínűleg ő sem. Példát természetesen más területről is hozhattunk volna. Vám. A vám az államhatáron átlépő árura kivetett közadó. Ha bármit közvetlenül importálunk, erre számítani kell. Mértékéről a Vám- és Pénzügyőrség tud felvilágosítással szolgálni. Vigyázzunk, az import esetén számíthatunk a vámon kívül illetékre, vámkezelési díjra, ÁFA-ra, és esetleg fogyasztási adóra. ÁFA.Könnyen mondhatják, hogy ez visszaigényelhető, mégis számolni kell vele. Erre két ok van, az egyik, hogy nem minden esetben igényelhető vissza (pl. személygépkocsi). Másik okként említendő, hogy visszaigénylés esetén is számolni kell két hónap finanszírozási idővel. Ez átmenetileg fizetési zavarokat okozhat. Kamat. Ha a beindítást hitelből fedezzük, számolni kell a kamattal. Ezt hitelből fizetve emeli a hiteligényt, ezért ha lehet, ezt kerüljük el. Egyéb. Egy vállalkozás sokrétű feltételrendszert igényel, melynek biztosításához a fontosabb elemeket a fentiekben öszszefoglaltam, természetesen ez nem alkalmazható minden esetben, ezért végiggondolva mást is fel lehet sorolni. Egyéb tételek a különböző illetékek, szakértői díjak stb. Ha ezeket mind végiggondoljuk, és az árbevételek kellő nagyságrendben történő beérkezéséig a fedezetről gondoskodunk, finanszírozási oldalról különösebb meglepetés nem érhet. A címben szereplő várakozás nem mindig , jön be”, de a hitel megszerzése jó esetben is hoszszadalmas, és - a bank munkatársainak jószándéka ellenére - idegőrlő folyamat lehet. A bank minden esetben részletes leírást kér a vállalkozásról, kíváncsi rá, mikor alakult, milyen tevékenységre, mik az eddigi jellemző adatai (árbevétel, költség, eredmény, készlet, saját tőke stb). Ne vegyük indiszkréciónak, ha kérik a résztvevők vállalkozási tapasztalatát, esetlegesen a tagok magánvagyonára vonatkozó adatokat. Ezekre a pénzkihelyezés biztonságának növelése érdekében van szükség, és ezeket a bank természetesen titkosan kezeli. A beadott pályázat szigorú bírálaton esik át, melynek során a következőkről döntenek: 1. A lejárati idő A hitelt bizony vissza kell fizetni, mégpedig lejárati időn belül. Ez az időszak két részre osztható, a türelmi időre, amíg csak kamatot kell fizetni, és tőkevisszafizetési időre, amikor a kamatot és a felvett hitel összegét fizetjük. A lejárati időn belül a hitelt igénybe vevő (adós) az összeg A kamat - ma már kimondottan - a pénz használati díja, a bank költségeit és nyereségét fedezi. Ennek nagysága attól függ, hogy a bank saját tőkéje mellett milyen feltételekkel tud forráshoz jutni. (Betétekből, bankközi hitelekből stb.) A betéti kamatok drasztikus csökkenését a hitelkamatok nem követték. Ennek alapvető oka, hogy sok régebben magas kamattal kibocsátott értékpapír még nem járt le, így arra most is a magasabb kamat jár. (Ezek mellett meg kell jegyezni, hogy a hitelezés kockázata miatt a bank tartalékot képez, amit szintén bevételeiből fedez.) Nézzük, mibe kerül az adósnak a hitel, és végezzünk el egy Pénz kell, de honnan vegyünk? A kérdés gyakran felmerül, és bizony nehéz probléma elé állíthat minden vállalkozót. Gondoljuk végig, melyek a leggyakrabban előforduló pénzforrások. Saját erő. Ez a legegyszerűbb lehetőség, de általában igen szűkösen áll rendelkezésre. A legkedvezőbb forrás, hiszen nem kell kamatot fizetni, nem kell törleszteni, és a dolgainkba senki nem szólhat bele. Tőkés társ. Ez is kedvező leteljes visszafizetésével a hitelszerződést felbonthatja. A bank ugyanezt csak szerződésszegés esetén teszi meg. 2. A kamat mértéke A kamat bankonként és hiteltípusonként változó, mértéke eléri a 33-35 százalék/évet is. 3. A fedezeti igény A legtöbb esetben ezen a ponton hiúsul meg a hitel igénybevétele. Fedezetet alapvetően a megtermelt és értékesített áru jelent, ez természetes, hiszen a cél elérésével a pénznek meg kell térülni. Jelenleg azonban ez kockázatos, hiszen minden ügyletnek vannak bizonytalansági tényezői, ezért a bank közvetett fedezetet is. kérhet, és kér is. Ezek általában eladható nem lakott ingatlanok. Régebben elfogadtak nagy értékű gépjárművet, ma már ez nem jellemző. Fontos alapelv, hogy csak olyan vagyontárgyat fogad el a bank, amire jelzálogjogát bejegyezheti. Ez persze a legtöbb ügyfelet felháborítja, de gondoljunk arra, hogy a folyósított hitel a betétesek pénze (részben) és arra természetes, hogy vigyázni kell. 4. A gazdaságosság vizsgálata egyszerű számítást. A költség két részből áll: 1. Kamat, mértéke eltérő, példánkban vegyünk 32 százalékot. 2. Kezelési költség, százalékos kulcsa szintén változó, vegyünk havi 0,7 százalékot, ami évi 8,4 százaléknak felel meg. A hitel éves költsége így öszszesen 40,4 százalékot tesz ki. Hogyan hat ez a gazdálkodásra? Tételezzük fel, hogy egy vállalkozás tőkeigényének 20 százalékát saját erőből, 80 százalékát pedig hitelből fedezi, a teljes tőke 5 millió forint. Végezzünk el egy számítást a tőkeköltségre vonatkozóan: A hitel 4 millió forint, költhet, bár rengeteg veszélye van. Az így szerzett pénznek kamata nincs, törleszteni itt sem kell. A döntéseinkbe azonban beleszólnak. Akkor is hatással van elképzeléseinkre a társ, ha egész évben nem látjuk: saját pénzünket merjük kockáztatni, a társunkét sokkal kevésbé. Nem mindig baj, ha a társ beleszól a döntésbe, lehet, hogy az adott terület szakembere, kellő tapasztalatokkal és ismeretekkel rendelkezik. Hitel. Ez a leggyakoribb ide-A bank csak gazdaságos tevékenységet finanszíroz, ez érthető. Pénzintézetként pénzügyi műveletekre specializálódott, nem pedjg az ügyfelek fedezetként felajánlott ingatlanjainak árverezésére. A jövedelmezőség időtartamára gazdaságossági számítást kell végezzünk, ami igazolja a zavartalan visszafizetés biztonságát. A számítás adatait természetesen előszerződésekkel, piacelemzéssel igazolni kell. 5. A saját erő mértéke A gazdasági műveletek saját erő nélkül nem bonyolíthatók. Talán ez az, ami a legfájdalmasabb része a dolognak, hiszen ebben az országban csak igen kevesek kezében tudott tőke felhalmozódni. Viszont pusztán hitelből megindítani egy vállalkozást, napjainkban szinte egyenlő (a kamatok mértéke miatt) a biztos bukással. Ha minden kérdésben megszületett a döntés, a bank szerződési ajánlatot tesz, amit vagy elfogadunk vagy nem. Végezetül egy tanács. A bankot folyamatosan informáljuk tevékenységünkről. Tapasztalatok bizonyítják, hogy az átmeneti zökkenőket jóindulattal kezelik a pénzintézetek. sége 1.616 ezer Ft/év, a saját erő 1 millió forint, költsége nincs. A teljes tőkére vetített költség 1.616:5.000=32,32%. Vagyis befektetett tőkénk (hitel és saját erő együtt) évi 32,32 százalékát kell a pénzintézet számára kitermelni. Ehhez vesszük az adózott, eredmény terhére fizetendő hiteltörlesztés esedékes részét, ami elérheti a 60-70 százalékot is. Ha a vállalkozás tőkéjét nem kívánjuk csökkenteni, ezt eredményből kell fedezni, vagyis 60-70 százalékos befektetésarányos nyereséget kell produkálni. Ha erre nem képes a tevékenység, lassan, de biztosan elveszik a tőke, így a működés alapvető feltétele is. gén forrás, igénybevétele sokszor körülményes, költséges, és bizony törleszteni kell. Ha lehet, kerüljük el. Állami támogatások. Ma az ilyen forrás bizony kevés és elapadóban van. A teljes igazsághoz azonban hozzátartozik, hogy a termelés fellendítését a központi költségvetés több eszközzel igyekszik támogatni. Példaként említhető a mezőgazdaság támogatása, a munkahelyteremtést és -megtartást támogató programok. Hétről hétre Kisiparosok a privatizációban Folyamatos munkakapcsolatot alakít ki az Ipartestületel Országos Szövetsége, a Magyai Kézműves Kamara és az Állam Vagyonügynökség. Az együttműködés lényege, hogy a vagyonügynökség közös rendezvények, személyes találkozók valamint számítógépes kapcsolat segítségével lehetővé tesz az iparosok érdekképviselet szervezete tagjainak a közvetler privatizációs tájékozódást, információszerzést. Cukorgyárak a Versenytanács előtt A Gazdasági Versenyhivata Versenytanácsa megkezdte a i tárgyalást 11 magyar cukorgyái ügyében. A hivatalból indítót eljárást a versenyhivatal kéz deményezte a cukorgyárak gaz dasági versenyt korlátozó meg állapodásának gyanúja miatt Az elmúlt évben ugyanis há romszor került sor cukoráramé lésre, s eből különösen a nőve mer 16-i árközlés időpontjánál és mértékének azonossága vé gett merült fel a gyanú, hog; mindez versnykorlátozó meg egyezés alapján született. A 11 cukorgyár képviselőit; versenytanács csütörtököt meghallgatta. A tárgyalást már cius 2-án folytatják. Lakótelepi konyhaakció Magyarországon az 1960-a évektől a ’80-as évek közepéi; körülbelül 760 ezer lakótelep panellakás épült, s ezek ma má felújításra szorulnak. A kony hák átalakítását, korszerűsítésé vállalja a Becker-Bayer Keres kedelmi és Szolgáltató Kft Svájci és német alapanyagok ból, itthon készült bútorokká cserélik ki lakótelepi lakásol konyhabútorait, vállalják a béé pítést, három nap alatt átadjál az újjávarázsolt konyhákat. Készül az élelmiszertörvény Elkészült az új élelmiszertől vény tervezete az FM-ben. A új jogszabállyal elsősorban fogasztók érdekeit kívánják vé deni, valamint nagy súlyt he lyeznek az élelmiszerek mine ségének garantálására. Előtérb kerül a fogyasztók tájékozta tása, valamint az ellenőrzé megszigorítása is. A törvény tervezet átveszi az Európ; Gazdasági Közösség szabályé zási filozófiáját, az ott haszná fogalmakat. Ä törvényhez kap csolódóan elkészül a Mágya Élelmiszerkönyv is. A britek a magyar befektetési klímáról A brit Gyáriparos Szövetsé (CBI) szerint a magyar befekte tési klíma jó, de a külföldi b( fektetők még igénylik a dönté: hozatali folyamatok gyorsítási és a külföldiek számára érthe többé tételét. Például attól tai tanak, hogy időnként a kormán és a helyhatóságok vetélkedj sének ők lehetnek a vesztesei. Külföldi cégnek kínai olaj mezők Több, mint egy évtizede vá tak a külföldi olajtársaságok kínai kormány mostani bejelei tésére, mely szerint jelente nagyságú szárazföldi olajlelj helyeiken külföldiek számára lehetővé teszik a feltárást és kutatást. Becslések szerint a ti rületek készlete 8.2 milliái tonna olaj és 2.5 trillió köbmi tér földgáz. A kínaiak a mi működő kínai olajmezőke végzendő további beruházásé lehetőségét is felkínálták. A vállalkozás forrásai és tőkeszükséglete A tőkeszükséglet összesítéséhez és forrásbiztosítás meghatározásának szemléltetésére két egyszerű táblázatot mutatunk be. A képzeletbeli vállalkozásnak meghatároztuk a tőkeszükségletét műszaki bontásban és havonkénti összesítésben. Ehhez párosul egy forrásbiztosítási Tőkeszükséglet INGATLAN GÉP, BEREND. FORGÓESZKÖZ JÁRMÜVEK VÁM ÁFA KAMAT EGYÉB ÖSSZESEN 40 60 2940 3230 7335 Tőkeforrások Január 2330 1500 3505 7335 SAJÁT ERŐ TŐKÉS TÁRS ÁLLAMI TÁMOGATÁS HITEL ÖSSZESEN 2940 2060 1170 2940 3230 táblázat forrástípusonkénti és havonkénti összesítéssel. A két táblázat összesen sora egymással megegyező. Ennek egyezőnek is kell lenni, ellenkező esetben forráshiány vagy többletforrás van. Forráshiány esetén a vállalkozás nem indítható, forrástöblet esetén a felvenni szánt hitel csökkentendő. Január Február Március Összes 2900 1100 1300 500 270- 4000 1500 2800 4500 4500 700 1200 290 210 85 50 560 210 85 150 13505 Február Március Összesen 5000 3500 1500 3505 13505 Változások az Egzisztencia hitelben Az Egzisztencia hitel feltételeit a kormány nemrégiben módosította. Kedvezőbb feltételeket állapítottak meg. Az egységes futamidő maximum 15 év, a türelmi idő pedig az eddigi 1-2 évről 3 évre emelkedett. A saját erő mértéke 5 millió forintig 2 százalék, 5 millió forint felett 15 százalék, így kisebb tőkével rendelkezők is hozzájuthatnak ehhez a kedvező hitelforráshoz. Lényeges módosulás, hogy az E-hitel az állami üzletrészek, részvények vásárlása mellett ezek vagyontárgyainak megvásárlásakor is igénybe vehető. A vállalatok által történő értékesítésből származó árbevétel a vállalatot illeti meg. A kormányrendelet most kiszélesíti az E-hitel ellenében értékesítésre jogosultak körét. Az eddigi szervezetek mellé bekerült a Kincstári Vagyonkezelő Szervezet (ezek szerint az elhagyott szovjet laktanyák is megvásárolhatók E-hitel felhasználásával), az Állami Fejlesztési Intézet Rt. is. A módosított kormányrendelet a Magyar Közlönyben történő közzétételét követően lép hatályba. A hitel várható kamata 7 százalék, amely 3 százalékos jegybanki kamatból és a bonyolítást végző kereskedelmi bankok 4 százalékos kamatrészéből tevődik össze. „A vállalkozó pénztárcája" írásait Túróczi Imre főiskolai adjunktus készítette. A PÉNZ ÁRA- avagy mibe kerül a hitel? Számításba vehető pénzforrások
