Somogy vármegye Hivatalos Lapja 1913. (32. évfolyam 1-52. szám)
1913-01-23 / 4. szám
4. sz. Somogy vármegye Hivatalos Lapja. 79. A pénztáros a napi kezelésre összegezi a főnaplót, a napközben teljesített fizetéseket — figyelembe vételével a főpénztárba esetleg napközben elhelyezett összegeknek s az abból esetleg kivett ellátmánynak — levonjál-a bevételekből s megállapítja mily maradványnak kell lenni a kézi pénztárban. Ezen két megállapitásnak egyeznie kell, az esetleges eltérések egyeztetés által felkeresendők s a valódi maradvány megállapítandó. Ennek megtörténtével a kézi pénztárban levő összes pénz rendezve, a pénztárnok és ellenőr által együttesen a főpénztárba elhelyezendő. Egyidejűleg a fő- és gyűjtő-naplóban a napi bevételhez vagy kiadáshoz a múlt napi eredmény hozzáadásával az összes bevétel és kiadás, zárlat alakjában meghatározandó. 19. §. Pénztári hiányok és feleslegek. Ha a kézi pénztárban nem találtatnék annyi pénz, mint amennyit a pénztárnok és ellenőr kiszámítása mutat: a hiányt a pénztárnoknak meg kell téríteni. Ha a zárlatnál a kézi pénztárban 10 koronánál nagyobb hiány vagy többlet mutatkoznék, erről a polgármesternek azonnal jelentés teendő ; a talált többletet az eltérés£okának kiderítéséig — letétbe kell helyezni. 20. §. Napizárlat befejezése. A pénztári tiszteknek a zárlat befejezte előtt s addig mig minden a főpénztárba behelyezve nincs, a hivatalt elhagyni nem szabad. 21. §. A pénztári okmányok megőrzése. A bevétel vagy kiadásra vonatkozó utalványok és egyéb pénztári okmányok a havi számadásnál az elszámolási tételhez melléklendők. Az utalványok, ha több részletben előforduló kifizetésekről van szó, mindig az arra vonatkozó első naplócikkhez csatolandók : a további elszámolási tételeknél a kiadás a fél nyugtájával okmányolandó. Minden kiadási tételnél az utalvány száma a tárgyhasábban kitüntetendő. IV. IV. FEJEZET. Elszámolás. 1. §. A pénztárnál vezetendő naplók. A város egyes számadási ágait illető pénz és értékvagyonának, bevételeinek és kiadásainak időszerű feltüntetésére a pénztár a következő naplókat köteles vezetni : 1. főnaplót, (strazza), 2. minden egyes kezelési ágakról külön szaknaplót és 3. Gyűjtő-naplót. A naplók zsinórral átfüzendők, lapszámozandók és a zsinór a polgármester pecsétjével lepecsetélendő és úgy a polgármester, mint a számvevőségi főnök áltállá napló küllapján igazolandó, hogy hány megszámozott lapból áll és hogy a zsiaór állniuk pecsételtetett le.
