Somogy vármegye Hivatalos Lapja 1913. (32. évfolyam 1-52. szám)
1913-01-23 / 4. szám
76. Somogy vármegye Hivatalos Lapja 4. sz. lyiségben teljesitett és rendeltetési helyére nem jutott fizetés nem teljesítettnek tekintetik és az arról kiállított nyugta a várossal szemben érvénnyel nem bir. A pénztár ajtaján kell köztudomásra adni a pénztári hivatalos órákat is. 3. §. Pénzkezelés ellenőrzése. A pénzkezelést a pénztárnok az ellenőr közreműködése és állandó ellenőrzése mellett teljesiti. 4. §• Kézi és főpénztár. A pénztár két részre oszlik : kézi és főpénztárra. Az elsőben mindazon pénzek és egyéb értékek helyeztetnek, melyek napközben befolynak és a melyekből, valamint a főpénztárból szabályszerű jegyzék mellett vett ellátmányból a napi kiadások fedezendők, a főpénztárba ellenben a bevételek csak napi zárlatnál helyeztetnek át, kivételes esetekben napközben is, midőn nagyobb ösz- szegek halmozódnak fel. A főpénztárnak a hivatalos órák alatt is mindig zárva kell lenni. 5. §. Pénztári álladéki kimutatás. Ellátmány. A főpénztárban levő pénzkészletről és értékekről oly pénztár álladéki kimutatás vezetendő, melyből mindenkor megállapítható legyen : mily összeg és érték van a pénztárban elhelyezve. A főpénztárból naponként kiveendő ellátmányt a pénztárnok és ellenőr egyetér- tőleg állapítják meg s azt a pénztár álladéki kimutatásba vezetik s a kivételt aláírásukkal igazolják. 6. §. Okmányok megvizsgálása. Az ellenőr kötelessége a pénztári okmányokat, melyek alapján bevétel vagy kiadás teljesitendő, hamisitatlanság, jogosultság, jogérvényesség és a szabályszerű bélyegzés tekintetéből vizsgálat alá venni. Az okmányokon idegen kézírásoknak, beszúrásoknak, törlésnek, javításnak, vakarásnak előfordulni nem szabad, szükséges, hogy a kiállító aláírása közvetlenül a szöveg alatt álljon s hogy a kiállító a kiállításra jogosított legyen. A bélyegkötelezettség tekintetében ügyelni kell, hogy szabályszerűen felragasztott és átirt bélyeggel el vannak-e látva. Ha a fizetés felvételére jogosított Írni nem tud, a nyugtatványra jegyzett neve mellé saját kezének keresztvonása szükséges, azonkívül névaláiró mint tanú is aláírja a nyugtát. 7. §. Napi kezelés. A magánfél által, vagy más hivatal részéről kézbesített és a fizetésnél szükségelt okmányokat az ellenőr átvizsgálván, arról győződik meg, vájjon a számfejtés teljesitte- tett-e, mert a pénztárnak sem befizetéseket elfogadni, sem kifizetéseket teljesíteni e nélkül nem szabad. Az igy átvizsgált okmányok alapján az ellenőr a bevételt vagy kiadást a megfelelő naplóba bejegyzi és a naplózás teljesítését az okmányokon a számfejtési záradék alatt naplótétel rájegyzésével igazolja. Az elnaplózott, a pénztároshoz juttatott és összefűzött, megjelölt darab számú okmányok alapján a pénzt vagy pénzértékeket a pénztáros átveszi vagy kiadja, a kiadást megelőzőleg, a bevételt követőleg a főnaplójába bejegyzi. A bevételi és kiadási okmányokon a bevételezést és kiadást igazolja.
