Somogy vármegye Hivatalos Lapja 1913. (32. évfolyam 1-52. szám)
1913-01-23 / 4. szám
72. Somogyvármegye Hivatalos Lapja. 4. sz. ként a főkönyvi (tőkekönyvi) lapok sorrendjében csoportosítva őrizendők a pénzszekrényekben. Az egyes számadási ágak tulajdonát képező pénzintézeti betétekről és értékpapírokról a városi pénztár *|. alatti minta szerint jegyzéket vezet, melyben az összes értékek, valamint az azok állományában bekövetkezett minden változás bejegyzendő. E jegyzék feltünteti a szelvények esedékességi idejét, amit a szelvények beváltása szempontjából a pénztárnok és az ellenőr figyelemmel kisérni tartozik. A jegyzéket az ellenőr minden hó végével sommázni s az egyes szaknaplók végeredményével összehasonlitani köteles. Nyilvántartást vezet a pénztár a 2 *|. alatti minta szerint a jelzálogul szolgáló épületeknek tűzkár elleni biztosításáról és biztosítási dijak befizetéséről. A tűzkár elleni biztosításnak vagy biztosítási dij lefizetésének elmulasztását a városi tanácsnak azonnal bejelenteni köteles. Nyilvántartást vezet továbbá a kisorsolás alá eső értékpapírok sorsolási idejéről a 3 '|. minta szerinti s a kisorsolt értékpapírokról a főszámvevő utján a tanácsnak jelentést tesz. 5. §. Értékjegyek elhelyezése és nyilvántartása. A kövezet, helypénz, hidvám stb. jegyeket a pénztári helyiségben megfelelő biztosságot nyújtó vasszekrényben kell őrizni. A pénztár a kezelésbe vett értékjegyeket szoros számadás alá tartozó értékek gyanánt tartozik kezelni. Az értékjegyekről az ellenőr a 4 ‘|j. alatti minta szerint nyilvántartást tartozik vezetni, melyben az összes értékjegyek nemenként, valamint az azok állományában bekövetkezett minden gyarapodás vagy apadás esetről-esetre bejegyzendő. 6. §. Utalványozás és ellenjegyzés. A város házi pénztárát, az alapokat, alapítványokat és letéteket illető bevételeket és kiadásokat a tanács és a polgármester utalványozza. A polgármester saját hatáskörében oly utalványozásokra jogosult, melyek a költségvetésben fix tételenként vannak megállapítva, vagy melyek a képviselőtestület, vagy a tanács által kötött, illetve jóváhagyott szerződésben előfordulnak. Az előre nem láthatók rovatán 50 koronáig van joga utalványozni, azt is azonban a tanács legközelebbi ülésén jóváhagyás végett bejelenteni tartozik. A tanács utalványai a polgármester által mindenkor aláirandók. A pénztár csakis a számvevőségi főnök (vagy helyettese) által ellenjegyzett utal- ványrendeletek és pénztári számfejtés alapján teljesíthet bevételeket és kiadásokat. Oly utalványrendeleteket, melyek számvevőségi ellenjegyzéssel ellátva nincsenek, pótlás végett a számvevőséghez vissza kell mutatni. A felek által hozott s egyébként is nem hivatalos utón érkezett s nem szabályszerű alakban bemutatott utalványokra a pénztár fizetést nem teljesíthet, hanem ilyent felelősség terhe alatt visszautasítani tartozik. 7. f. Utalványok megőrzése. Az utalványrendeletek megőrzése az ellenőr teendői közé tartozik, ki köteles azokat mindaddig, mig a teljesített fizetés alkalmával a megfelelő naplótételekhez nem csa- toltatnak, zár alatt tartani. Minden utalványozott összeg, mely egy év leforgása alatt a pénztárnál fel nem vétetett, további rendelet nélkül ki nem fizethető. Az ellenőr az elévült utalványokat tartozik az utalványozó hatósághoz visszamutatni. Az utalvány elévülési határideje annak keltétől ^számit.
