Hírközlési Múzeumi Alapítvány, Évkönyv, 2008-2009

Egervári László: Gazdasági beszámolók

b) az olyan írásos vagy szóbeli garanciák, amelyek az alapítvány függő kötelezettségei;

c) hitelintézetekkel való ügyletek, amelyek kötelezettségek fedezésére szolgáló bankbetétekkel vagy más, pénzeszközállomány korlátozására vonatkozó konstrukciókkal, hitelkerettel vagy más hasonló megoldásokkal kapcsolatosak;

d) jelentős mértékű egyéni vagy csoportos hitelkockázati koncentrációt megtestesítő pénzügyi eszközök;

e) értékesítés visszkereseti feltételekkel.

9. Nem történt olyan esemény, hogy a dolgozók (a vezetőségen és a 3. pontban meghatározott olyan személyeken kívül, akik fontos szerepet töltenek be a belső ellenőrzésben) bármilyen olyan visszaélést követtek volna el, amely hatással lehetett volna a pénzügyi kimutatásokra.

10. Az alapítványnak nincsenek olyan tervei vagy szándéka, amely befolyásolhatná az eszközök vagy források könyv szerinti értékét vagy minősítését.

11. Nem volt:

a) a szabályoknak, törvényeknek, az alapítvány szabályzatainak olyan jellegű megsértése, amelynek hatását a pénzügyi kimutatásban meg kellene jeleníteni vagy ami egy jövőbeni veszteség elhatárolásának alapjait képezhetné.

b) a pénzügyi kimutatásban lévő egyéb kötelezettségeken vagy függőben lévő veszteségeken, nyereségeken kívül más tétel, amelyet időbenileg el kell határolni vagy ki kell mutatni.

12. Nincsenek olyan tranzakciók, amelyek nem lettek megfelelően a pénzügyi kimutatások alapjául szolgáló bizonylatokban rögzítve.

13. Az alapítványnak igazolt jogcíme van minden eszközre, ezeket az eszközöket az önökkel közölteken kívül semmilyen tilalom vagy idegen zálogjog nem terheli, és semelyik eszköz nincsen biztosítékként lekötve.

14. Megfeleltünk minden olyan szerződéses kötelezettségünknek, amelyek megszegése jelentős hatást gyakorolna a pénzügyi kimutatásokra.

15. A mérleg fordulónapja után nem történt olyan esemény, amely a pénzügyi kimutatásban való megjelenítést, illetve annak módosítását tenné szükségessé.

16. Az alapítvány a felelős a határidőn túli vagy kétes követelésekre elszámolt értékvesztés meghatározásáért, valamint az értékvesztés képzése során használt becslések megfelelőségéért. A menedzsment úgy véli, hogy az elszámolt értékvesztés(ek) elégséges(ek) az ilyen követelések után esetlegesen elszámolandó hitelezési veszteségek fedezetére.

17. Amennyiben az szükséges volt, értékvesztést számoltunk el a készletek után, ha a várható értékesítési árak a nyilvántartási (önköltség) áraknál alacsonyabbak, illetve kiselejteztük, vagy értékvesztést számoltunk el az elfekvő vagy használhatatlan készletek után. A pénzügyi beszámolóban kimutatott teljes készletállomány az alapítvány tulajdonában van, és nem tartalmaz nem az alapítvány tulajdonában lévő készleteket (bizományostól származó, illetve vevőnek már kiszámlázott tételek) vagy olyan készleteket, amelyekhez kapcsolódó kötelezettség nem került lekönyvelésre.

18. Véleményünk szerint minden aktívan elhatárolt kiadás a jövőben megtérül.

19. Az értékesítési vagy garanciális kötelezettségekből vagy ezek nem teljesítéséből eredőjövőbeni veszteségekre a szükséges céltartalékot megképeztük.

19