Alba Regia. Annales Musei Stephani Regis. – Alba Regia. A Szent István Király Múzeum Évkönyve. 32. 2002 – Szent István Király Múzeum közleményei: C sorozat (2003)

Évi jelentés 2002 – Jahresbericht 2002 - Zárszámadás. – Budget. p. 131–132.

tünk a fenntartónak. A vezetői ellenőrzések intézményünkben az irányított személyek teljes tevékenységére kierjednek. Munkafolyamatba épített ellenőrzés Intézményünkben a munkafolyamatba épített ellenőrzés a belső szabályozási rendszer kialakítása és működtetése révén valósul meg (Számviteli Politika, Számlarend, más szabályzatok, munkaköri leírások stb.). A gazdálkodási folyamatokat rendszeresen ellenőrizzük, az analitikus nyilvántartások és a főkönyvi könyvelés adatainak egyeztetése havonta, illetve negyedévente történik. Intézményünkben a munkafolyamatba épített belső ellenőrzés alapvető formája az aláírási jog gyakorlása során valósul meg. - Az utalványozó és ellenjegyző (igazgató és gazdasági igazgató) aláírásai alkalmával jutnak rendszeresen információhoz, és egyben munkafolyamatba épített belső ellenőrzést is végeznek. - A pénztárellenőr a pénztárzárás ellenőrzésekor minden esetben munkafolyamatba épített belső ellenőrzést végez, havi gyakorisággal. Intézményünkben 2002-ben végrehajtott legfontosabb ellenőrzési feladatok a következők voltak: 1. Költségvetési beszámolók általános és részletes ellenőrzése. 2. A költségvetési terv megalapozottságának vizsgálata. 3. Energia felhasználás ellenőrzése a szállítói számlákkal egyeztetve. 4. 2002. évi bérfejlesztés végrehajtásának felülvizsgálata. 5. Közmű-, energiaszámlák felülvizsgálata (egyeztetve a tényleges fogyasztással). 6. Munkaügyi előadó tevékenységének ellenőrzése (soros emelések végrehajtása, szerződések szabályossága stb.). 7. Az intézményi számviteli rend és más pénzügyi, gazdálkodási szabályzatok ellenőrzése, azok aktualizálásának figyelemmel kísérése, és a szabályzatok gyakorlatban való érvényesülésének vizsgálata. 8. Bérszámfejtések ellenőrzése (nyilatkozatok szabályszerű kitöltése stb.). 9. A házipénztár és pénzkezelés vizsgálata, a rovancs elkészültének ellenőrzése. 10. Munkafegyelem ellenőrzése (jelenléti ívek, távolléti napló stb.). 11. Gondnoki teendők előírásszerű ellátásának vizsgálata. 12. A pénzgazdálkodással kapcsolatos kötelezettségvállalás, ellenjegyzés, utalványozás és érvényesítés szabályainak betartása. 13. Analitikus nyilvántartások ellenőrzése és folyamatos egyeztetése a főkönyvi könyveléssel. 14. Intézményi saját hatáskörű előirányzat módosítások gyakorlati módszertanának betartása. 15. Biztonsági rendszabályok ellenőrzése. 16. Átvett pénzeszközök szabályszerű felhasználásának ellenőrzése, elszámolási határidők betartásának vizsgálata. 17. Múzeumi gyűjtemények ellenőrzése. 18. A gazdálkodáshoz kapcsolódó bizonylati rend ellenőrzése. 19. Adatszolgáltatási kötelezettségek és határidők betartásának ellenőrzése. 20. Adóbevallások ellenőrzése. 21. 2002. szeptember l.-jei bérfejlesztés ellenőrzése. 22. A rendelkezésre álló létszám elemzése, a munkaerő szükséglet felmérése a 2003. évi feladatok figyelembe vételével. 23. Az összeférhetetlenségi követelmény teljesülésének vizsgálata. 24. Intézményi tulajdonban lévő személygépkocsik üzemanyag felhasználásnak felülvizsgálata. Elekes Szentágotai Enikő 138