Budapest Főváros Levéltára: MSZMP Budapesti Bizottság II. Kerületi Bizottsága vezető testületeinek iratai - Végrehajtó Bizottság üléseinek jegyzőkönyvei, 1980 (HU BFL XXXV.7.a/4)
1980-02-14
i 'll 1 1 r . 5 -1 VII. 1 A II* kerületben működő vállalatok függetlenített belső ellenőrzése évente többszáz vizsgálatot végez, amelyek a legkülönfélébb módon szolgálják a törvényesség betartását és a vállalat vezetőjének informálását. Még példálózó jelleggel is sok lenne felsorolni a különböző vizsgálatokat. Több helyen előfordult az üzemanyagok felhasználásával kapcsolatos különböző vizsgálat, az Sztk kifizetőhelyek vizsgálata, stb. A vizsgálatok között átfogó jellegű vizsgálatok és egyes esetek kivizsgálása egyaránt előfordult. A 39/1978.Mt.sz. rendelet 21.§-ában irt minden feladatot azonban a feladatok nagyságára, valamint az idő és személyi feltételek korlátozottságára való tekintettel maradéktalanul seholsem tudták teljesíteni. A jogszabályban meghatározott feladatok közül a rendelkezésre álló adatok alapján a függetlenített belső ellenőrzés kevésbé foglalkozott-a vállalati üzemszervezési tevékenység vizsgálatával,-a tevékenység folyamatába épített ellenőrzés kialakításával és működésével, /kivétel az Aszfaltútépitő Vállalat/,-a társadalmi tulajdonban keletkezett károk megtérítésére szolgáló intézkedések végrehajtásával. A belső ellenőrzés által lefolytatott vizsgálatok alapján több esetben történt intézkedés a hiányosságok felszámolására, átszervezések történtek és felelősségre vonás is történt. A II. kerületi NEB 1979.1.negyedévre vonatkozó adatai szerint a belső ellenőrzési vizsgálatoknak kb. 15 %-a tárt fel hiányosságokat, ennek azonban kis hányada került realizálásra. Vizsgálataink szerint egységes eljárási szabályok hiányában lényegében nem mérhető le, hogy a függetlenített belső ellenőrzés által feltárt hiányosságokra milyen intézkedések történtek. Már utaltunk arra, hogy a belső ellenőrzésről szóló vállalati belső szabályzatok ezt a kérdést nem rendezik megfelelően. A 39/1978.Mt.sz. rendelet 22.§/3/bekezdése szerint "a belső ellenőr irásbafoglalt megállapitásai alapján a szükséges intézkedéseket az igazgató teszi meg." A vizsgálataink szerint pl. a belső ellenőrzés közvetlenül kért fel egy-egy osztályvezetőt intézkedésre, vagy a gazdasági igazgató intézkedett, az is előfordult, hogy a jelentést megküldik a vizsgált egység vezetőjének, aki annak alapján esetleg intézkedik, vagy igazoló jelentés tételére szólította fel a belső ellenőrzés az egyes terület veze-I tőit. Az Óbudai Közért Vállalatnál a belső ellenőrnek semmilyen információja nem volt arról, hogy a vizsgálata alapján történt-e, és milyen intézkedés, A NEB vizsgálat azt állapította meg, hogy a belső ellenőrzés jelentéseit a vizsgált egységek gazdasági vezetői általában realizálólevéllel küldik meg belső ellenőrzés által vizsgált kisebb egységek vezetőinek. | Uht -------------------------—— f f " irmw mi««-i«Ti wbmdílmíl..- • .. . _ — ■*
