1988. február 24. - Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága üléseinek jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.102.a.1)
171
, , I ^ 13 A számviteli munka a kettős könyvvitel előírásainak megfelelően, általában zökkenőmentesen történik. Az egyre bonyolultabb és gyakran változó számviteli tevékenység ellátásának színvonala azonban - részben a leginkább e területen érződő személyi problémák következtében is - nem egyenletes. Pl. a BMK és a FEESZ számviteli munkája szervezetlen, nem ad pontos információt a gazdálkodásról, s a társadalmi tulajdon védelmét sem biztosítja. Nem felelt meg a követelményeknek a számviteli tevékenység a 2. és 4. sz. SZMI-ben, a Korányi Kórházban, a Bokréta úti, Szőlősgyöröki és Bányai J. Nevelőotthonokban, a Belvárosi Művelődési és Ifjúsági Házban és a XX. kér. GAMESZ-nél. ‘ A vizsgált gazdálkodó szervezetek többségénél a belső ellenőrzés rendszere kialakult, formáit, feladatait, eljárási rendjét - néhány kivétellel /XX., XXII. kér. tanácsok/ - szabályzatban rögzítették. Gyakoribb hiányosságként került észrevételezésre, hogy aktualizálásuk az új irányelvek figyelembevételével nem történt meg /pl. Szabó Ervin Könyvtár, Korányi Kórház/.A belső ellenőrzés színvonala, hatékonysága változó, az intézmények többségénél még mindig nem illeszkedik megfelelő súllyal a vezetői funkciók közé. A függetlenített belső ellenőrzések lefolytatása éves munkatervek alapján tör* tént, azok döntően rendfenntartó jellegűek voltak. A gazdasági folyamatok elemzése, átfogó értékelése tekintetében számottevő előrelépés nem tapasztalható, ezt sok esetben az általánosan jellemző létszámproblémák, valamint a s belső ellenőrök kényszerű más irányú foglalkoztatásai okozzák /pl. Vidám Szinpad, II., XII.kerületi GAMESZ/. Hozzájárul az ezzel kapcsolatos gondokhoz a vezetői igénytelenség is. Nagyobb intézményeknél /pl. Margit, Róbert, Tétényi Kórház/ nehezítő körülmény, hogy a szervezett belső ellenőri állások száma a feladatokhoz viszonyitva kevés. Az ellenőri megállapítások - a tapasztalatok alapján - többnyire helytállóak a javaslatok előremutatóak. Az ellenőrzések hatékonyságát azonban hátrányosan befolyásolja, hogy sok esetben a realizálások elhúzódnak, intézkedés nem min- .den esetben történik, illetve azok következetes számonkérése elmarad /pl. XV., XXII. kerületi GAMESZ, Bajcsy Zs.Kh., Budai Gyermekkórház/. i I OT I 4 ' j ________________ ________---- _ ro ■ ^
