1982. szeptember 15. - Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága üléseinek jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.102.a.1)
423
í' ... 1 bolső ellenőrzés főbb hiányosságai a következőkben foglalhatók össze:- Az 1981.óvbon a függetlenített belső ellenőrök által végzett vizsgálatoknak csak 36 %-a felel meg a 39/1978. MT számú rendeletben tételesen felsorolt feladatoknak. A vállalatvezetés intézkedéseinek, döntéseinek előkészítését és végrehajtását, a vállalati tevékenység gazdaságosságának növelését, a belső tartalékok feltárását, a termelési erőforrások ésszerű felhasználását elősegítő ellenőrzési feladatokat a vizsgálati tervek ma még kevésbé tartalmazzák.- A vállalati függetlenitett belső ellenőrzés 1981-ben, az 1980,évinél is jobban szétaprózta munkáját. A függetlenitett belső ellenőrzés által végzett 4.348 vizsgálatból 2.783 vizsgálat egyéb ellenőrzési feladatokat tartalmazott. Ez az éves vizsgálatok 65 %-a. Az egyéb ellenőrzések döntő többségükben olyanok, amelyeket a vezetői, továbbá a munkafolyamatokba épített, valamint a szakellenőrzések keretében kellett volna el- végezni. A vizsgált tómák részletezését az I.sz. kimutatás tartalmazza• ! - A belső ellenőrök munkatervei elenyészően kevés, átfogó /komp' lex/ ellenőrzési feladatot tartalmaznak. Ezek helyett a felsőbb rendelkezések, a belső szabályzatok betartását, a pénzügyi, számviteli, árképzési rendelkezések teljesítését vizsgálják. Az ezirányu ellenőrzések lekötik az amúgy is kisszámú ! ! függetlenített belső ellenőrzési kapacitás túlnyomó részót.- Az utóvizsgálatok száma az előző évhez képest 25 %-kal /1062/ több. Ezek az ellenőrzések főként a célvizsgálatokat követő intézkedések végrehajtására irányulnak. Megállapítható, hogy az utóvizsgálatok nem kielégítő száma ós minősége hátrányosan hat az elfogadott vizsgálati megállapitások realizálására. A vizsgált időszakban 600 intézkedés realizálása elmaradt. Hasonlóan magas számot mutat /700-at/ az előző óvi realizálás elmaradása is. A kiadott intézkedések végrehajtásának ellenőrzése gyakran eliL--------------------------------------------—j---------------------------------------ji tw-,. L fe-tó .————-------------------------------------------------------------—----------------■——■—-—-
