1978. június 7. - Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága üléseinek jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.102.a.1)

481

—

........ k, * ' ' ' P * ró—M —""" '

F mmpamKBBBB

I I

I ü

I - 11 I során feltárt eltérések okainak kivizsgálása és a megfelelő

I intézkedések megtétele számos esetben elmaradt. /Pl.: Münnich

I Ferenc Nevelőotthon, Csalogány utcai Foglalkoztató Iskola éo

I Nevelőotthon, Bem József Óvónőképző Szakközépiskola, 17. sz.

I Ipari Szakmunkásképző Intézet,/

I Kirivó a Bajcsy Zs. kórház esete, ahol az előirt

leltározást 1973. óta elmulasztották.

I A vagyönvédelmet nehezitik a számviteli munka már említett

I hiányosságai, valamint az io, hogy személyi változások alkalmával a vagyon átadása, illetve átvétele jegyzőkönyvileg nem I J történik meg.

I A belső ellenőrzési tevékenység nz elmúlt időszakban számottevő

1 fejlődést nem mutatott.

Nem érvényesült kellő hatékonysággal sem a, vezetői, sem a munkafolyamatba épített ellenőrzés. A vizsgált intézmények a helyi sajátosságokat figyelembe vevő, a munkafolyamatokba épített és

j

u a vezetői ellenőrzést is magában foglaló ellenőrzési szabályzatot nem készítettek, vagy aznem volt megfelelő.

I Kedvezőbb valamelyest a függetlenített belső ellenőrzés helyzete. A korábbi évekhez képest a függetlenített belső ellenőrök száma, emelkedett, a nagyobb intézmények többsége alkalmaz belső ellenőrt. Csökkenti a hatékonyságot azonban, hogy a belső ellenőröket még gyakran más - nem ellenőrzési - feladatokkal bízzák meg. Probléma az is, hogy a függetlenített belső ellenőrj zés munkája, zömében a gazdálkodás részterületeit érintő kisebb

j jelentőségű kérdésekre irányul, az intézményi vezetés gyakran

nem támaszt határozott igényt a belső ellenőrzés színvonalának

növelésére. Hátráltatja az ellenőrzés fejlődését, hogy több ij helyen a függetlenített belső ellenőrzés nem az intézményvezető,

hanem a gazdasági vezető irányitása alá tartozik.

I w ,

IMPIP^"11-1-------------------------------—______ ______

L_ .... .