1973. szeptember 26. - Budapest Főváros Tanácsa Végrehajtó Bizottsága üléseinek jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.102.a.1)
71
Ll, „ — ( ft .ip mm m é- 13 lezettségét* A felső és középszintű vezetők irányitási tevékenységét megfelelően határozták meg és a hatáskörök összhangban vannak az adott területen a munkaköri feladatok ellátásával, A vizsgált 42 szövetkezet közül 24 mindazokat a belső szabályzatokat elkészítette, amelyeket a vonatkozó jogszabályok előirnak. A rendelkezéseknek megfelelően dolgozták ki a számlarendet, mint az informáoió , szolgáltatás legfontosabb eszközét, A kialakított számbavételi rendszer megfelel a könyvviteli 03 statisztikai nyilvántartásokkal szemben támasztott követelményeknek. Az analitikus elszámolásokat az előírások szerint vezetik és a gazdasági eseményeket részletesen rögzítik, A bizonylati fegyelem betartását a vezetők az ügyviteli utasítások kiadásával, ezek betartásának ellenőrzésével biztosítják. k A mérleg..és az eredménykimutatás adatai a főkönyvi kivonatokkal megegyeznek, A szigorú számadásra kötelezett nyomtatványok körét meghatározták /a IV, és a XV, kerületben vizsgált egységek kivételével/ és az előírásoknak megfelelő nyilvántartást vezetik. Az ügyviteli szervezettség, a bizonylati fegyelem betartása a 24 egységnél pozitiven értékelhető, A szövetkezetek irányitó gazdasági munkáját és eredményeit negyedévenként, vezetőségi ülésen értékelik és az évzáró közgyűlésen szl- » mólnak be az egész évi gazdálkodás teljesitményéről. Az ellenőrzött egységek között 6 olyan szövetkezet van, amelyik még nem készítette el egyes szabályzatait, vagy azok hiányosak. Ezeknél ninos meg a trrzsgárda szabályzat, belső ellenőrzési szabályzat, árképzési szabályzat és a selejtezési szabályzat. Viszonylag jelentős - 12 - azoknak a gazdálkodó egységeknek a száma, amelyeknél alapvető szabályzatokkal mint a számlarend, leltározási szabályzat, önköltségszámitási szabályzat, bizonylati szabályzat nem all rendelkezésre, vagy a működési és ügyviteli szabályzatuk nem megfelelő. Előfordult, hogy az .CKISZ által rendelkezésre bocsátott szabályzatmintát vették alapul és a közölt szöveget teljes egészében magukévá tették és a szervezetükre jellemző sajátosságokat nem épitették be. Ugyancsak hiányzik a fogyóeszköz jegyzék, a munkavédelmi szabályzat, vagy a rendelkezéseknek nem megfelelően készült el. Kevésbé érE/4257/1973. I ! I ►
