1981. június 29. - Budapest Főváros Tanácsa tanácsülési jegyzőkönyvei (HU BFL XXIII.101.a.1)
372
\ ► Folyamatosan javuló tendenciákról adnak számot a revíziók a gazdálkodás rendjének betartása, a számviteli-bizonylati fegyelem, a pénz- és értékkezelőn, valamint a társadalmi tulajdon védelmét elsődlegesen biztosító leltár- ée vagyonkezelés területén. A tevékenység as esetek túlnyomó többségében kellőképpen szabályozott, ennek ellenére az opera■ m tiv feladatellátásban még mindig számos - az esetek egy részében jelentős forint kihatással biró - hiányosság, mulasztás került az év folyamán is megállapitásra. / < A belső ellenőrzés színvonala a revíziók tapasztalatai szerint a vizsgált időszakban nem volt egyenletes. A függetlenített belső ellenőrzés a korábbiaknál szervezettebben és tervszerűbben látta el feladatát. Nem megnyugtató még ugyanakkor a belső ellenőrzések haté- fe kooysága. Alapvető probléma, hogy a megállapítások gyakran nem kerültek realizálásra, az ellenőrzés munkáját a szakmai vezetés nem mindenkor értékeli súlyának megfelelően, a javaslatok megvalósítására sem fordít kellő figyelmet. A vezetői és a munkafolyamatba épített ellenőrzés a Pll , irányelvek és az irányitószervek felhívása alapján nagyobb hangsúlyt kapott. Színvonaluk, hatékonyságuk azonban váltakozó, nem mindenütt fejlődött a célokkal összhangban. Egészében a belső ellenőrzés rendszerének a vezetői és a munkafolyamatba épített ellenőrzés a gyengébb területe. f Ebben szervezési mulasztások, munkaköri elhatárolás hiánya, gyakori személycserék, sok esetben hozzáállásbeli problémák mellett a számonkérés gyakori hiánya is szerepet játszik. A számvitel, bizonylati rend és a társadalmi tulajdon védelme terén mutatkozó hibák és hiányosságok nagyobb része éppen a munkafolyamatba épült belső ellenőrzés nagyobb hatékonyságával lett volna kiküszöbölhető.- lo7 -
