Tanácsok közlönye, 1977 (26. évfolyam, 1-61. szám)

1977 / 50. szám

1282 TANÁCSOK KÖZLÖNYE 50. szám gondoskodni kell a házipénztárban Tevő, ily módon megnövekedett készpénzkészlet fokozott biztonságáról. d) A bankszámlára be nem fizetett költségvetési készpénzbevételek és idegen pénzek összegét a pénztárzárlat után házipénztárban tartható készpénz összegénél számításba kell venni. ej A házipénztár állományát a házipénztári pénzkészlet és a költségvetési szervezet pénzforgalmi betétkönyvében tartott pénzösszeg együttes összege képezi. Péztárzárlatkor a pénzforgalmi betétkönyvben levő összeget és a pénztári készpénzállományt külön-külön tételben kell feltüntetni. A házipénztárban pénztárzárlat után tartható készpénzösszeg keretének megállapításánál a pénzforgalmi betétkönyv állományát figyelmen kívül kell hagyni. * A pénzkezeléssel kapcsolatos feladatkörök 4. a) A költségvetési szervezet vezetője — a gazdasági vezetővel egyetértésben — a pénztárosi feladatok ellátására alkalmas, erkölcsi bizonyítvánnyal büntetlen előéletet igazolt személyt: pénztárost és annak helyettesét (helyetteseit) köteles kijelölni. b) Nem lehet sem a pénztáros, sem a pénztáros helyettese, illetve nem helyettesítheti a pénztárost olyan dolgozó, akinek munkaköre összeférhetetlen a pénztárosi munkakörrel. A rendelet alkalmazásában a 38/1973. (XII. 27.) MT számú rendelet 6. §-ában foglaltakon kívül pénztárosi munkakörrel összeférhetetlen munkakörben dolgozónak kell tekinteni, akik: — a bankszámla (bankszámlák) feletti rendelkezési (aláírási) joggal, — a pénzügyi, könyvviteli, munkaügyi, bérelszámolási, anyagbeszerzési (raktári), közgazdasági, beruházási stb. munkakörrel foglalkoznak és a költségvetés kiadási előirányzata, illetve a tanácsi fejlesztési és a speciális rendeltetésű központi alapok előirányzata terhére érvényesítési, utalványozási, ellenőrzési vagy ellenjegyzési jogkörrel. — a bevételek előírásának elrendelésével, a követelések megállapításával és elengedésével (törlésével), illetve — akik a 2. b) pont szerinti idegen pénzek és értékek feletti rendelekzési joggal vannak megbízva. c) Azoknál a költségvetési szervezeteknél, ahol ül egy vagy csak néhány gazdasági, gozót foglalkoztatnak, a 4. b) pont :tárosi munkakörrel összeférhetetlen ;t — a központi költségvetési szerve3lügyeletet ellátó minisztérium, a tanácsi költségvetési szervezeteknél az irányító tanács V. B. pénzügyi szakigazgatási feladatot ellátó szerv vezetője, a tanácsok hivatali szervezetében pedig a felettes tanács V. B. pénzügyi szakigazgatási feladatot ellátó szerv vezetője (a továbbiakban: felügyeleti szerv) egyetértésével — a költségvetési szervezet vezetője határozza meg. A pénztáros azonban az utalványozóval, illetve pénztári ellenőrrel azonos személy nem lehet. A pénztári ellenőrzés feladatát az utalványozó is elláthatja. d) A költségvetési szervezet házipénztárát a pénztáros (helyettes, vagy aki a házipénztárt kezeli) önállóan, teljes anyagi felelősséggel kezeli. Ezt a tényt' a pénztáros munkakörének elfoglalásakor írásbeli nyilatkozatban köteles tudomásul venni. ej A pénztáros feladata a házipénztárban tartott készpénz kezelése és megőrzése, valamint az azzal kapcsolatos nyilvántartások és elszámolások vezetése. Megbízható még egyéb értékek (például: bélyegek, értékjelzéssel ellátott nyomtatványok vagy megengedett esetekben nemesfémkészletefc,vbenzinjegyek, tüzelőutalványok), továbbá szigorú számadású nyomtatványok (például: csekk- és utalványfüzetek) kezelésével és megőrzésével is. Ez utóbbi esetben a költségvetési szervezet vezetője vagy gazdasági vezetője köteles rendelkezni arról, hogy ki vehet át a pénztárostól szigorú számadású nyomtatványt felhasználásra. f) A költségvetési szervezet vezetője kisforgalmú házipénztár pénztárosát — teljes munkaidejének kitöltése érdekében az e) pontban felsorolt feladatokon kívül — egyéb ügyintézői vagy ügyviteli munkák ellátásával is megbízhatja. Nem láthat el azonban a pénztáros ab) pontban meghatározott munkaiköröket, feladatokat. g) Két vagy több személy egy időpontban közösen ugyanazt a pénztárat még kivételesen, kisegítésképpen sem kezelheti. 5. a) Házipénztári bevételezést és kifizetést csak érvényesített, utalványozott és az utalványozás ellenjegyzését is tartalmazó okmány alapján lehet — ennek hiányában még ideiglenes jelleggel sem szabad — teljesíteni. b) Az a) pont szerinti tevékenységek meghatározását és azok ellátására kijelölt személyek körét a költségvetési szervezetek gazdálkodási rendjéről szóló 107/1968. (PK 4.) PM számú utasítás 80— 83. §-ai, valamint a tanácsok költségvetésének, fejlesztési alapjának szabályozásáról és gazdálkodásuk rendszeréről szóló 1044/1970. (X. 15.) Korm. számú határozaf végrehajtásáról szóló 1 1971. (I. •15.) PM számú rendelet 29. §-a, továbbá a felI ügyeleti szervek előbbiekben felsorolt rendelkezéI sek alapján kiadott előírásai szabályozzák.