Tanácsok közlönye, 1955 (3. évfolyam, 1-76. szám)

1955 / 75. szám

75. szám. TANÁCSOK KÖZLÖNYE 1039 ségvetési folyószámlájára, illetőleg arra a számlára, ahonnan az ellátmányt kapták. A befizetési lapon a szervek kötelesek azokat a pénztári terv jogcímeket is feltüntetni, amelyek terhére a „K" betétkönyvre kiutalás történt. Ha egyes gazdálkodó szerveknél 1955. december 27. és 31. napja közötti időben válna készpénzkifizetés szükségessé, az ehhez szükséges összeget MNB-pcstautalvánnyal készpénzben kell kiutalni. Ilyen címen készpénzben nagyobb összegű készletet tartani, mint amennyi az év végéig felhasználásra kerül, nem szabad. 2. A felsőbb szervek által meghatározott rendelkezéssel esetleg kiutalt és „K" belétkönyvben kezelt pénzöszszeg felhasználása iránt intézkedni Kell. Ha ezek felhasználására az 1955. évben sor nem kerül, a fel nem használt összeget 1955. december 24-ig vissza kell fizetni a kait aló szerv megfelelő számlája javára. 3. A kisösszegű készpénzkiadások célját szolgáló ellátmányok visszafizetése után a szakigazgatási szerveknél és az intézményeknél az év végével sem készpénz, sem „K" betétkönyvben kezelt pénz nem maradhat. Az 1955. december 31-en a bankfiók pénztárzárása .után bármilyen címen mutatkozó készpénzt a tanácsok vb. szakigazgatási szervei, a kórházak, valamint az egyéb intézmények kötelesek még ezen a napon befizetési lappal az illetékes megyei (fővárosi, megyei jogú városi) 1955. évi maradványok elszámolási számlák javára befizetni. Az említett elszámolási számiák számlaszámát a jelen utasítás melléklete tartalmazza. A befizetési lapon az összeg jogcímét „évvégi maradvány" jelzéssel kell feltüntetni. TV. Az 1956. január elején esedékes bérek kifizetése. Az 1955. december hónap második felére járó, de 1956. január 2—4. napjain esedékes bérek (illetmények) az 1956. évi költségvetési előirányzatot (1956. évi költségvetési számlákat) terhelik. A munkabérek megfelelő időpontban • történő kifizetésének biztosítása céljából a bérfizetés esedékességi napjával határidőzött csekkeket — az illetmények szabályszerű számfejtése után — az MNB számlavezető helyeihez legkésőbb december 24-ig meg kell küldeni. A csekkekben (megbízásokon) a fizetés napjának megjelölésén kívül „1956. költségvetési évet terhelő munkabérek" szövegű megjelölést kell alkalmazni. Az utalványozott összeget az MNB naplóban és a számadási lapokon 1955. évre feljegyezni nem szabad. A feljegyzést az 1956. évi MNB naplóban és számadási lapokon kell elvégezni. A Bankfiók gondoskodik arról, hogy az 1955. évi december hónap második felére járó bérek (illetmények) megfeleíő időpontban a kifizetőhely rendelkezésére álljanak. A kifizetőhely a bért (illetményt) csak az esedékesség napján fizetheti ki a dolgozó részére. V. Az állami hozzájárulás elosztási számlák, fedezetlen tételek függőszámlái és munkabérek céltartalék számlái zárása. 1. A fővárosi, megyei, megyei jogú városi és járási tanács vb. pénzügyi osztályainál kezelt Állami hozzájárulás elosztási számla 1955. december 31-ével mutatkozó maradványát az MNB hivatalból elvonja és a megfelelő állami számla javára jóváírja. 2. Ha az 1955. december hónap második felében a tanácsok ellen benyújtott megbízások (inkasszó, elszámolási csekk, munkabércsekk stb.) teljesítéséhez szükséges fedezet a megfelelő ellátmányszámlán, illetve a községi költségvetési folyószámlán nem állna rendelkezésre, a bankfiók a függőszámla, illetőleg a munkabér céltartalék számla terhére a hiányzó összeg kiegészítéséről az 1955. évben gondoskodik. Az ellátmányszámla, illetőleg a községi költségvetési folyószámla javára igénybevett összeget a Eank az eddigi gyakorlatnak megfelelően hivatalból átvezeti.- Ha az átvezetett összeg visszatérítésére a zárlat időpontjáig nincs lehetőség, a vissza nem térített összeget az illető tanácsnál állami hozzájárulásként kell elszámolni. A tanácsi dolgozók munkabére céltartalék és a tanácsi fedezetlen tételek függőszámla egyenlegét a számlavezető bankfiókok 1955. december 31-én hivatalból a megtelelő állami számla javára jóváírják. VI. A letéti számlák egyenlege. A letéti számlákon kezelt mindazokat az összegeket, amelyek rendeltetése ismeretes, az év végéig rendezni kell. A letéti számlákon lévő ellátmánymaradványokat legkésőbb 1955. december 27-én vissza kell utalni annak a szervnek a számiájára, amelyik az ellátmányt folyósította, hogy az átutalt összegek jóváírása a kiutaló szerv számláján legkésőbb 1955. december 31-én — a zárlat időpontjáig — megtörténhessék. Azokat a letéteket, amelyeknek a rendeltetése nem állapítható meg, legkésőbb 1955. december 27-ig át kell utalni a költségvetési (fő) folyószámla javára. A letéti számlákon az év végével általában csak a tanácsi vállalatok terven felüli nyereségéből a tanácsot (megyét, járást) megillető rész, az adóbevételi tervek teljesítéséből származó adóprémium és a készpénzben jegyzett Békekölcsönből származó részesedés maradhat. ' B) A vállalati számlák zárlata. 1. A fővárosi, megyei, megyei jogú városi tanács vb. szakigazgatási szervei részére megnyitott „Tanácsi vállalatok a) Eredményelszámolás lebonyolítási számla, b) Beruházási hányad elszámolási számla, c) Vegyes lebonyolítási számla" 1935. december 27-i záróegyenlegét a bankfiók hivatalból átutalja a fővárosi,, megyei, megyei jogú városi tanács vb. pénzügyi osztálya részére megnyitott ,',Tanácsi vállalatok a) Eredményelszámolás lebonyolítási számlára, b) Beruházási Jiányad gyűjtő számlára, c) Vegyes lebonyolítási számlára". 2. A szakigazgatási szervek részére megnyitott „Tanácsi vállalatok a) Ideiglenesen elvont forgóalap számla, b) Vállalaifejlesztési alap számla" 1955. évvégi egyenlegét az MNB nem vonja el, mert a számlákon szereplő összegek jellegüknél fogva 1956. évben is felhasználhatók. 3. A bankfiók a fővárosi, megyei, megyei jogú városi tanács vb. pénzügyi osztálya „Tanácsi vállalatok a) Eredményelszámolás lebonyolítási számlájának" 1955. december 28-i egyenlegét hivatalból átutalja a 191.600 sz. „P. M. T. O. Eredmény elszámolás lebonyolítási számlára"; b) „Bsruházás-i hányad gyűjtőszámlájának" 1955. december 28-i egyenlegét hivatalból átutalja a 103.387. sz. „P. M. T. O. Beruházási hányad befizetés bevételi számlára"; c) „Vegyes lebonyolítási számlájának" 1955. december 28-i egyenlegét hivatalból átutalja a 191.605. sz. „P. M. T. O. Vegyes lebonyolítási számlára." 4. A pénzügyi osztály részére megnyitott „Tanácsi vállalatok operatív tartalékkeret számla" 1955. december 28-i egyenlegét az MNB nem vonja el, mert e számlán szereplő összeg jellegénél fogva 1956. évben is felhasználható. 5. A szakigazgatási szervek vezetői biztosítsák, hogy a vállalati számlákra történő befizetések 1955. december 24-ig, a számlákról történő kiutalások pedig december 27-én délelőtt 10 óráig megtörténjenek. A fenti időpontok után a bankfiókok a számlákra vonatkozó megbízásokat nem fogadnak el. Ezért a december havi nyereségelőleg leemelésével kapcsolatos inkasszómegbízásckat kivétel nélkül minden szakigazgatási szerv — beleértve a kereskedelmi osztályokat is — legkésőbb december 24-én 13 óráig juttassa el az MNB illetékes fiókjához. A zárlati határidők pontos betartása érdekében szükséges, hogy a szakigazgatási szervek, illetőleg pénzügyi osztályok kellő időben gondoskodjanak . a) a pénzügyi osztály által a szákigazgatási szervek rendelkezésére bocsátott változó operatív tartaléknak a