Tanácsok közlönye, 1955 (3. évfolyam, 1-76. szám)

1955 / 75. szám

1038 TANÁCSOK KÖZLÖNYE 75. szám. 146/1955. (P. K. 57.) P. M. Az 1955. költségvetési év lezárása a tanácsoknál. Az 1955. költségvetési év lezárása tárgyában az alábbiakban intézkedem: A) Költségvetési előirányzat alapján gazdálkodó szervek számláinak zárlata. I. Költségvetési számlák lezárása. 1. A Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: MNB) számlavezető fiókjai a tanácsok és azok önállóan gazdálkodó intézményei költségvetési számláit (a költségvetési főíolyószámlát, a« szakosztályok ellátmányszámláit, a kórházak és egyéb önállóan gazdálkodó intézmények ellátmányszámláit és a községek költségvetési folyószámláit) 1955. december 31. napján délelőtt 10 órakor lezárják. 2. A bankfiók székhelyén működő tanácsok vb. szakigazgatási szervei és önállóan gazdálkodó intézmények az 1955. költségvetési év terhére elszámolható kiadásokra vonatkozó megbízásaikat számlavezetőhelyüknél 1955. december 31-én délelőtt 10 óráig nyújthatják be. Pénztárnál fizetendő megbízásokat a bankfiók pénztárzárási időpontjáig lehet benyújtani. Azok a tanácsi vb. szakigazgatási szervek és intézmények, amelyek az MNB részére szóló megbízásokat postán továbbítják, az 1955. költségvetési év terhére elszámolandó megbízásokat — a postanapokra figyelemmel— oly időpontban (legkésőbb 1955. december 28-án) kötelesek postára tenni, hogy azok 1955. december 31-én délelőtt 10 óráig a bankfiókhoz beérkezzenek. 3. A bankfiók az 1955. december 31-én délelőtt 10 óráig beérkezett megbízásokat még az 1955. évi költségvetés elszámolása keretében foganatosítja. Ezután elkészíti az évi zárlatot. A bankfiók a zárlat alkalmával a szakosztályi ellátmányszámlák és az önállóan gazdálkcdó intézmények eliátmányszámláinak évvégi záróegyenlegét — tanácsonként összegyűjtve — hivatalból átvezeti az illető tanács költségvetési főfolyószámlájára. A felsorolt számlák záróegyenlegeinek a főfolyószámlára történő összegyűjtése után a bankfiók a tanács főfolyószámláján (községi folyószámlán) jelentkező teljes egyenleget hivatalból törli és az MNB 70. sz. fiókjánál e célra s megnyitott .. megye (főváros, megyei jogú város) 1955. évi maradványok elszámolási számlára" átvezeti. A bankfiók a tanács főfolyószámlájára átvezetett egyer.iegmaradványokról jegyzéket készít, amelyet a költségvetési főfolyószámla kivonatának mellékleteként az illetékes tanács vb. pénzügyi osztályának küld meg. Ha valamely önállóan gazdálkodó intézmény székhelye és a költségvetési főíolyószámlát vezető bankfiók székhelye rem azonos, az ilyen önállóan gazdálkodó intézmény ellátmányszámtójának egyenlege nem kerül átvezetésre a tanács főfolyószámlájára. A záróegyenleget a számlavezető bankfiók közvetlenül vezeti át azon megye. (főváros, megyei jogú város) maradványelszámolási számlájára, amelyhez az intézmény területileg tartozik. Az átvezetésről a tankfiók levélben értesítést küld az intézményt fenntartó tanács vb. pénzügyi osztályának. 4. A bankfiók az 1955. december 31-i zárlat után érkező 1955. évi keltezéssel ellátott megbízásokat a kibocsátónak foganatosítás nélkül visszaküldi. 5. Azokat a megbízásokat, amelyeknek kiállítása még az 1955. évben történik, de amelyeket már az 1956. év terhére kell elszámolni — a téves foganatosítás, illetőleg a visszaküldés elkerülése érdekében — az 1956. évi január hónap megfelelő napjára kell határidőzni. A határidőzést a csekken (megbízáson) „Teljesítendő 1956. január -n" szöveg feltüntetésével kell biztosítani. 6. Az MNB fiókokhoz a tanácsi számlák 1955. december 31-i lezárása után esetleg beérkező, de az 1955. évet illető befizetéseket és térítményeket a Bank minden esetben a kedvezményezett számla 1956. évi utódszámláján írja jóvá. Ezekből a befizetésekből az 1955. évi térítményeket a 13 610 31 Tanács és VB cím 70 Működési és egyéb bevétel rovat javára, a tanács saját bevételeiből eredő bevételi hátralékokat pedig a megfelelő cím és rovat javára kell elszámolni. 7. A saját gazdálkodásban termelt termékek közül azoknak az ellenértékét, amelyeket a szerv (intézmény) maga használt fel (pl. takarmány, tüzelő stb.) és amelyek értékét még nem számolta el, az év végén könyvilegesen el kell számolni. II. Az évvégi gazdálkodás biztosítása, 1. Az önállóan gazdálkodó intézmények éwégi gazdái* kodásának biztosítása érdekében a felügyeletet gyakorló szakosztályok kötelesek az önállóan gazdálkodó intézmények ellátmányszámlájának pénzkészletét felülvizsgálni, Az 1955. IV. negyedévre megnyitott hiteleken belül még teljesítendő kiadások fedezésére esetleg még szükséges pénzeszközök biztosítására ezektől az intézményektől 1955. december 22-re pénzigénylést kell bekérni. A pénzügyi osztály (főkönyvelőség) a szakosztályok által 1955j december 22-én benyújtott pónzigénylések alapján 1955j december 23-án utalhat át utoljára ellátmányt a szakosztályok és önállóan 'gazdálkodó intézmények részére. 2. A tanácsok költségvetési főfolyószámláiról az ellátmányszámlákra a pénzügyi osztályok az átutalásokat úgy teljesítsék, hogy azok felhasználása a zárlat időpontjáig megtörténhessék. A főfolycszámláról az ellátmányszámlákra történt átutalásokról az átutalás napján a pénzügyi osztály (főkönyvelőség) az érdekelt szakosztályokat rövid úton is értesítse. 3. Az 1955. december 23-a és december 31-e közötti időben nagyobb összegű készpénzt felvenni, illetőleg tartani, mint amennyi az év végéig felhasználásra kerül, nem szabad. Az esetleges készpénzmaradványt 1955. december 31-ig, a bankfiók pénztárzárásáig a számlavezető bankfiók pénztáránál vissza kell fizetni arra a számlára, amelyről a felvétel történt. A készpénzmaradványok visszafizetésére használt befizetési lapok „Értesítés" szelvényén „Ellátmány visszafizetése" jelzést kell feltüntetni. A befizetési lapon fel kell tüntetni azokat a pénztári terv jogcímeket is, amelyekről a maradványok származnak. 4. A bankfiók székhelyén működő községi tanácsok vb. szakigazgatási szervei, amelyek kisösszegű készpénzkiadásaik teljesítésének fedezésére pénzeszközöket készpénz-csekk útján vehettek igénybe, az ily címen igénybevett és fel nem használt összegeket a számlavezető bankfiók pénztáránál legkésőbb 1955. december 31. napján a bankfiókok pénztárzárásáig költségvetési folyószámlájukra kötelesek visszafizetni. A bankfiók székhelyén működő nem önállóan gazdálkodó intézmények a rendelkezésükre bocsátott készpénzellátmányról kötelesek legkésőbb december 30-ig az ellátmányt folyósító szervnek (szakosztály, községi tanács vb.) elszámolni és a fel nem használt összeget a szerv számlájára a számlavezető bankfiók pénztáránál visszafizetni. 5. Mindazon esetben, amikor a gazdálkodó szervek készpénzellátmányt fizetnek vissza költségvetési számlájukra, vagy a maradványelszámolási számlára, kötelesek feltüntetni a befizetési lapon azokat a pénztári terv jogcímeket, amelyekről a maradványok származnak. 6. Az elszámolási csekket a szállító vállalat 3 napon belül köteles benyújtani a számláját vezető bankfiókhoz. Ezért elszámolási csekkel a szerv lehetőleg csak addig teljesítsen beszerzést (vásárlást), amíg biztosítva van, hogy a megterhelés a számláján még az 1955. évben jelentkezik. III. A „K" betétkönyvek maradványának visszafizetése. 1. Azok a szervek (nem bankfiók székhelyén működő községi és városi tanácsi vb. szakigazgatási szervek, valamint önállóan gazdálkodó intézmények), amelyek készpénzkiadásuk teljesítésére „K" betétkönyvvel rendelkeznek, 1955. december 27-én kötelesek a „K" betétkönyvben megmaradt összegeket visszafizetési bizonylattal felvenni és befizetési lappal befizetni a községi tanács költ-