Budapest főváros törvényhatósági bizottsága közgyűlési jegyzőkönyvei 1928

14. 1928. december 21. rendes közgyűlés jegyzőkönyve - 1520 - 1521 - 1522

1928. december 21-iki közgyűlés. 1522. szám. 511 Amennyiben a pénztár birtokában van ilyen készpénzt helyettesítő postatakarékpénztári számlakivonat, az erre a célra szolgáló nyomtatványon nyomban meg kell keresni a m. kir. postatakarékpénztárt annak közlése iránt, hogy a pénztár birtokában talált utolsó számlakivonat szerint mennyinek kell lennie a csekk-számlabeli követelésnek. A megkereséshez csatolni kell egy, a vizsgálat vezetőjére címzett nyitott borítékot és azt zárt borítékban küldönc útján a m. kir. postatakarékpénztárhoz (csekk-üzleti osztály) kell küldeni, mely a választ a megkereséshez csatolt borítékban a küldöncnek azonnal kiszolgáltatja. A válaszirat alapján a vizsgalat vezetője megállapítja, hogy az abban és a pénztárnál talált számlakivonatban feltüntetett összegek egyezők-e ? E vizsgálat eredményét a válaszirat csatolásával a pénztárvizsgálatról felvett jegyzőkönyvben föl kell tüntetni. A naplók átadása után a további kezeléshez új naplókat kell használni. 10. §. Naplók vizsgálása. A naplókat és kezelési jegyzékeket lezárásuk előtt, még pedig a kezdőleges maradványra nézve a vizsgált naplóknak a 9. §-ban említett kimutatása, a többi tételre nézve pedig az illető naplómellékletek alapján tüzetes vizsgálat alá kell vonni. A mellékleteknek a naplók tartalmával való összehasonlításánál főleg a mellékleted külső kellékeire s azon körülményre kell figyelmet fordítani, vájjon minden tétel igazolt-e azon okmányokkal, melyeket a szabályrendeletek és utasítások a bevétel vagy kiadás igazolására megkívánnak. Ha okmányokkal nem igazolt oly tételek fordulnának elő, melyeket posta útján küldöttek el és a pénztári vizsgálat vezetője szükségesnek találja, hogy a postavevények alapján a postahivatalnál próbák útján is meggyőződjék, vájjon a pénzküldeményeket tényleg feladták-e, ezt is a vizsgálat folyama alatt kell elvégezni. A pénztárvizsgálat vezetője még arra is tartozik vizsgálatát kiterjeszteni, vájjon az egyik naplóban kiadásként jelentkező azon tételeket, amelyeket egy ugyanott kezelt másik naplóban bevételbe kellett volna venni, a kellő helyen bevételként tényleg elszámolták-e? 11- § A naplók lezárása. A naplók és a kezelési jegyzékek lezárását a közreműködő számvevőségi, illetőleg adószámviteli hivatali közegek teljesítik. A naplók lezárási eredményét, vagyis végösszegét minden egyes naplóban vagy kezelési jegyzékben nemcsak számmal, hanem betűvel is ki kell írni. A zárlatokat a pénztárvizsgálat vezetője, a vizsgálatban közreműködők, a vizsgálaton megjelent meghívottak, valamint a felelős számadók aláírni tartoznak. 12. §. A naplók lezárási eredményeinek Lelet -be foglalása. Az egyes naplók végösszegeit a vizsgált naplók kimutatásában szereplő sorrend szerint az I. sz. »Lelet«-ben kell összefoglalni, kitűntetvén abban a naplók megnevezése mellett a kiküldöttek részéről vizsgált naplók első és utolsó tételének számát.