Budapest főváros törvényhatósági bizottsága közgyűlési jegyzőkönyvei 1911

18. 1911. november 8. rendes közgyűlés jegyzőkönyve - Szabályrendelet Budapest székesfőváros központi igazgatásának szervezetéről

közgyűlés. 1870. szám. beszedett összegekről az ellenőr számára vezetett bevételi segédkönyv alapján, továbbá a felelős számadók által közvetetlenül foganatosított tételek az ezek által aláírandó nyugtatvány alapján, végre a pénztárak kezelésével megbízott alkalmazottaktól a napi zárlat után visszavett ellátmányi összeg áz utóbbi által vezetett kiadási kézikönyv alapján. (1888. évi 303. kgy., 33.240. belügym. sz.) A kiadási könyvbe a tételek szintén pénz- és értéktárgy szerint elkülönítve vezetendők be, még pedig a felelős számadók által közvetlenül teljesített kiadások az illető naplótételek alapján; a pénztárak kezelésével megbízottaknak kiadott ellátmányok pedig, ezek nyugtatványozása alapján. A pénztári kimutatás a központi pénztár kezelése alatt lévő összes vagyonnak följegyzését tartalmazza a pénzek és értéktárgyak nemei szerint. A pénztári kimutatás tételei a következőkből alakulnak: a bevételi tételek az eredetileg kezelésre átvett összes vagyonból az átvételi okmány alapján; a felelős számadók által közvetetlenül foganatosított bevételekből; valamint a pénztárak kezelésével megbízottaktól naponként a zárlat alapján átvett össze gekből; a kiadási tételek pedig a pénztárak kezelésével megbízottaknak kiadott ellátmányokból, melyeknek átvételét a pénztárak kezelésével megbízottak eme kimutatásban is igazolják és a felelős számadók által közvetetlenül teljesített nagyobb fizetésekből. A bevételi és kiadási könyv, valamint a pénztári kimutatás naponkint lezárandó és az utóbbit a zárlat után a felelős számadók és az igazgató aláírják és elhelyezik. A bevételi és kiadási könyvek lezárási eredményének egyrészt a pénztári kimutatással, másrészt pedig valamennyi napló lezárási eredményével teljesen meg kell egyeznie. 97. §. Az osztályok ellenőrzésével két pénztáros vagy pénztári tiszt bízandó meg, akik az ellenőr felügyelete alatt afölött őrködnek, hogy minden bevétel és kiadás az utasítások értelmében, azonnal és helyesen naplóztassék és amaz esetekben, amelyekben okmányok kiállítása válik szükségessé, azok gyorsan és szabályosan, valamint a fizetési tételnek megfelelően szerkesztessenek és a feleknek kiszolgáltassanak; továbbá, hogy a naplókat a naplózok rendben és kellő őrizet alatt tartsák. Ezek egyike a bevételi pénzkezeléssel megbízott pénztáros vagy pénztári tiszt által foganatosított tételekről az ellenőr számára a bevételi följegyzést vezeti, a kiállított nyugtákat aláírja és a feleknek kiadja, az osztályellenőrzéssel megbízott másik pénztáros vagy pénztári tiszt pedig a pénztárhoz érkezett utalványokat nyilvántartja és zár alatt kezeli, a naplókra a felügyeletet gyakorolja, az előírt napi- és heti zárlatokat előkészíti, a pénztár kezelése alatt levő összes értékpapirosokról és egyéb értéktárgyakról, valamint a kamatszelvények lejáratáról megfelelő nyilvántartásokat vezet vagy maga, vagy közvetetlen felügyelete és felelőssége mellett az erre megbízott hivatalnok segélyével; végül a szabálykönyvet vezeti. 98. §. A pénztárak kezelésével megbízott pénztárosok vagy tisztek közvetetlenül a napi bevételeket beszedik és a kiadásokat teljesitik.